Курс "Бухгалтерский учёт и налогообложение". Очный

Программа курса

Модуль 1-й: Бухгалтерский учёт:

• Тема 1. Объект и метод бухгалтерского учёта. Баланс: активы и пассивы.
• Тема 1.1 Учётная политика Бухгалтерский учёт, его содержание, цели и задачи. Объекты, методы и допущения бухгалтерского учёта, требования к бухгалтерскому учёту. Нормативно-правовое регулирование бухгалтерского учёта. Хозяйственные средства и их классификация. Бухгалтерский баланс.
• Тема 2. Система счетов бухгалтерского учёта. Счета бухгалтерского учёта: понятие, структура, виды. Балансовые и забалансовые счета. Синтетические и аналитические счета. План счетов. Двойная запись, бухгалтерские проводки.
• Тема 3. Учёт денежных средств. Учёт кассовых операций, определение лимита остатка наличных денежных средств, основные проводки по счету 50. Учёт рублевых безналичных расчётов, счёт 51. Учёт валютных безналичных расчётов, счёт 52, определение курсовых разниц, покупка/ продажа инвалюты.
• Тема 4. Учёт расчётов с подотчётными лицами. Совершение хозяйственных/ административных расходов. Служебные командировки, определение среднего заработка. Счёт 71.
• Тема 5. Учёт расчётов с персоналом по оплате труда. Начисление зарплаты, счёт 70, начисление отпусков, расчёт при увольнении, пособие по временной нетрудоспособности. Учёт основных удержаний: НДФЛ 68, страховые взносы счёт 69,прочие. Сроки, порядок выплаты зарплаты.
• Тема 6. Учёт основных средств. Понятие основного средства, поступление основных средств, формирование первоначальной стоимости (счета 08, 01,03), амортизация (сч 02), переоценка основного средства (счета 83,91), выбытие основного средства.
• Тема 7. Учёт НМА.
• Тема 8. Учёт МПЗ.
• Тема 9. Учёт затрат и выпуска ГП. Формирование себестоимости, счета 20, 25, 26. Выпуск готовой продукции, счета 43,40
• Тема 10. Учёт реализации готовой продукции. НДС. Проводки по реализации готовой продукции. НДС при продаже и покупке, НДС с авансов выданных/полученных.
• Тема 11. Учёт товаров и услуг. Приобретение товаров и их продажа.
• Тема 13. Учёт собственного капитала (Самостоятельно)
• Тема 14. Учёт финансовых результатов. Понятие финансового результата, Доходы и расходы от обычных видов деятельности и прочие, совокупный финансовый результат, счета 90,91, 99, 84. Реформация баланса
• Тема 12.Учёт расчётов с бюджетом. Налог на прибыль.
• Тема 15. Бухгалтерская отчётность. Формирование баланса через решение задачи.
• Тема 16. Учёт на предприятиях малого бизнеса. Обзорная информация-УСНО, Патент, особенности учёта малых предприятий

Модуль 2: 1С Бухгалтерия

• Ввод начальных остатков по счетам (01, 02, 41, 51, 60, 62, 68, 80, 84 и др.)
• Учёт кассовых операций (счета 50, 51, 71 и др.):
  • Приходный кассовый ордер;
  • Расходный кассовый ордер;
  • Кассовая книга.
• Авансовый отчёт (Учёт банковских операций (счета 51, 60, 68 и др.):
  • Платёжное поручение,
  • Банковская выписка,
  • Создание платёжного поручения на основании выставленного счёта).
• Учёт основных средств (счета 08, 01, 02, 60 и др.):
  • Поступление оборудования с дополнительными расходами (доставка),
  • Принятие к учёту основного средства,
  • Оплата за оборудование на основании поступления оборудования,
  • Перемещение основного средства.
• Учёт нематериальных активов (счета 08, 04, 05, 60 и др.):
  • Поступление НМА,
  • Принятие к учёту НМА,
  • Оплата за НМА на основании поступления.
• Учёт товаров и услуг (счета 10, 41, 44, 19, 60, 62, 90 и др.):
  • Доверенность на получение ТМЦ,
  • Поступление товаров, поступление услуг,
  • Оказание услуг, реализация товаров,
  • Перемещение, инвентаризация товаров,
  • Розничные продажи.
• Учёт материалов и производства (счета 10, 20, 26, 60, 43 и др.):
  • Поступление материалов,
  • Отпуск материалов в производство,
  • Выпуск готовой продукции из производства.
• Учёт заработной платы (счета 70, 50, 51, 68, 69, 44, 20, 26 и др.):
  • Начисление заработной платы и страховых взносов, удержания,
  • Выплата заработной платы.
• Отчёты по заработной плате, расчётные листки, перечисление НДФЛ в бюджет, Закрытие месяца в программе (счета 90, 91, 99 и др.):
  • Учёт НДС: формирование книги покупок, книги продаж, декларации по НДС.
  • Бухгалтерская и налоговая отчётность (формирование баланса, декларации по налогам и др.), работа с оборотно-сальдовыми ведомостями, карточками счетов, журналом проводок.
    
    

Модуль 3-Й: Практика бухгалтерского учёта с 1С:

• Тема 1. Организация, техника и методика проведения инвентаризации и отражение её в учете.
• Понятие, цели, виды и сроки проведения инвентаризации. Учётная политика и инвентаризация. Отражение инвентаризации в учёте. Возмещение работниками суммы ущерба, причинённого организации. Полная и ограниченная материальная ответственность. Инвентаризация ОС и НМА. Инвентаризация МПЗ. Переоценка МПЗ. Инвентаризация расчётов. Резервы по сомнительным долгам. Инвентаризация расчётов с бюджетом и внебюджетными фондами. Инвентаризация расчётов с персоналом. Инвентаризация денежных средств и денежных документов. Решение задач.
• Тема 2. Денежные средства и работа с подотчётными лицами. Решение задач по темам:
  • Учёт денежных средств и денежных документов. Специальные счета в банках. Проценты по кредитам и займам. Учёт расчётов с подотчётными лицами.
  • Учёт валютных операций: курсовые разницы и разницы в курсах. (кратко).
• Тема 3. Учёт расчётов с персоналом по оплате труда. Решение задач по начислению зарплаты, отпусков и пособий, удержаний, начислению НДФЛ и страховых взносов.
• Тема 4. Учёт внеоборотных активов. Решение задач по поступлению, выбытию, амортизации и переоценки основных средств. Аренда и лизинг. НМА и НИОКР. Нематериальные и материальные поисковые активы (обзорное изучение)
• Тема 5. МПЗ по новому стандарту.
• 5.1 Запасы. Учёт запасов управленческого назначения, особенность приобретения запасов на условиях отсрочки (рассрочки) платежа, оценочное обязательство, проценты по заёмным средствам, определение себестоимости запасов, приобретаемых по договорам, предусматривающим предоставление скидок, определение фактической себестоимости в (не денежной форме, извлечённых запасов, запасов, внесённых в счёт вклада в уставной капитал, запасов, выявленных при инвентаризации).
• 5.2. Затраты, не включаемые в стоимость запасов. Особенности учёта запасов в торговых организациях. Учёт незавершённого производства и готовой продукции: структура фактической себестоимости, классификация затрат на прямые и косвенные, оценка НЗП и ГП. Последующая оценка: обесценение, резервирование. Порядок расчёта чистой стоимости при продаже запасов Порядок расчёта величины резерва и отражения на счетах. Выбытие запасов, отпуск и списание: способы оценки запасов при списании, определение момента списания запасов, отражение на счетах отпуск и списание запасов. Решение практических ситуаций.
• Тема 6. Учёт реализации готовой продукции. Учёт товаров и услуг. Проводки по реализации готовой продукции. НДС при продаже и покупке, НДС с авансов выданных/полученных. Договоры мены, комиссия, особый порядок перехода права собственности.
• Тема 7. Учёт собственного капитала. Учёт финансовых вложений. Решение задач. Уставный капитал. Собственные акции. Резервный капитал. Добавочный капитал целевое финансирование. Финансовые вложение — оценка, поступление, выбытие, резерв под обесценение ФВ.
• Тема 8. Учёт финансовых результатов. Решение задач. Понятие финансового результата, Доходы и расходы от обычных видов деятельности и прочие, совокупный финансовый результат, счета 90,91, 99, 84. Реформация баланса.
• Тема 9. Аналитическая работа в 1С бухгалтерия (оборотно-сальдовыми ведомостями и карточками счетов, анализ правильности ведения учёта на отдельных участках, внесение корректировок.)

Модуль 4-й: Налогообложение.

• Тема 1. Налогообложения в Российской Федерации:
  • Федеральные, региональные и местные налоги, специальные налоговые режимы.
  • Налогообложение.
  • Сущность и функции налогов.
  • Принципы налогообложения.
  • Налогоплательщики.
  • Права и обязанности налогоплательщиков.
  • Налоговое обязательство.
  • Изменение срока уплаты налогов.
  • Требование об уплате налога.
  • Способы обеспечения исполнения обязательств.
  • Зачёт и возврат излишне уплаченных и излишне взысканных сумм налогов.
  • Методы налогового контроля.
  • Налоговые проверки.
  • Налоговые правонарушения и ответственность за них.
  • Квазиналоги.
  • Исправление ошибок в бухгалтерском и налоговом учёте.
• Тема 2. Оформление бухгалтерскими проводкам начисления и перечисления сумм налогов. Отражение на счетах, источник налога, порядок заполнения платёжного поручения в банк.

Модуль 5-й: Бухгалтерская и налоговая отчётность:

• Тема 1. Общие положения об учётной политики в соответствии с Федеральным законом №409-ФЗ "О бухгалтерском учёте" и ПБУ 1/2008 "Учётная политика организации" нормативно-правовое регулирование бухгалтерского учёта. Основные принципы и допущения, используемые при построении системы учёта на предприятии. Особенности внесения изменений и дополнений в учётную политику.
• Тема 2. Общие положения о бухгалтерской отчётности. Понятие, состав, сроки представления, требования к БО. Основные принципы составления БО. Упрощённая БО. События после отчётной даты. Исправление ошибок в бухгалтерском учёте, пересмотренная БО. Чистые активы. Информация по сегментам. Учёт информаций со связанными сторонами. Информация по прекращаемой деятельности.
• Тема 3. Бухгалтерский баланс. Упрощённая форма бухгалтерского баланса. Отчёт о финансовых результатах. Упрощённая форма. Отчёт об изменении капитала. Отчёт о движении денежных средств. Пояснение к балансу и отчёту о финансовых результатах. Пояснительная записка. Правила заполнения.
• Тема 8. Налоговая отчётность. Правила представления деклараций (расчётов), исправление ошибок в налоговом учёте, внесение изменений в налоговые декларации (расчёты). Налоговые правонарушения и ответственность. Получение необоснованной налоговой выгоды. Практика применения ст.54.1 НК РФ.
• Тема 9. Налог на прибыль. Налогоплательщики, налоговая база, уплата налога на прибыль при наличии обособленных подразделений, классификация доходов и расходов для целей налогообложения, документальное оформление, прямые и косвенные расходы, распределение прямых расходов. Применение ПБУ 18/02. Рассмотрение отдельных вопросов по налогу на прибыль.
• Тема 10. НДС. Налогоплательщики. Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщиков. Объект налогообложения: операции, признаваемые и не признаваемые реализацией. Определение места реализации товаров, работ, услуг. Передача товаров, работ, услуг для собственных нужд. Выполнение СМР для собственных нужд. Операции, освобождаемые от налогообложения. Определение налоговой базы при реализации товаров, работ, услуг. Корректировка стоимости отгружённых ТРУ. Налогообложение авансов и по предоплате. Вычет НДС. Раздельный учёт НДС при осуществлении облагаемой и не облагаемой НДС деятельности. Восстановление входного НДС, ранее заявленного к вычету. Налоговая отчётность по НДС.
• Тема 11. Транспортный налог. Налог на имущество. Земельный налог. Налогоплательщики и основные элементы налога.
• Тема 12. Отчётность по зарплате. НДФЛ и страховые взносы.
• Тема 13. Отдельные вопросы ведения налогового учёта в 1С Бухгалтерия. Рассмотрение отдельных вопросов налогового учёта в 1С.

Модуль 6-й: Налоговый и бухгалтерский учёт на малых предприятиях и ИП:

• Тема 1. ИП и малый бизнес. Понятие, критерии, отличие ИП от юридического лица. Упрощённый способ ведения бухгалтерского учёта.
• Тема 2. ИП и страховые взносы.
• Тема 3. Патентная система НО.
• Тема 4. УСН.