Онлайн-курс повышения квалификации "Специалист отдела казначейства"

Обучение специалистов по авторской программе Русской Школы Управления, поможет разобраться с ключевыми этапами эффективного внедрения системы казначейства, научит управлению издержками и затратами, даст практические навыки применения управленческого учета.

Целевая аудитория курса: казначеи предприятий, управляющие денежными средствами, управляющие кредитными ресурсами, контроллеры, финансовые менеджеры, которые занимаются управлением денежными средствами на предприятии, специалисты отдела расчётов и платежей.

Программа курса

1. Система казначейства: организация, автоматизация и функции.

   • Организация и функции системы казначейства в компании.
   • Казначейство — инструмент эффективного управления денежными средствами компании.
   • Кто такой казначей? Взаимоотношения казначея с управляющим денежными средствами и финансовым директором. Примерная форма должностной инструкции.
   • Ключевые функции казначейства.
   • Отдел казначейства — центр прибыли или центр затрат?
   • Проблемы внедрения систем управления денежными средствами и преимущества контроля их движения.
   • Организация казначейства в компаниях холдингового типа.
   • Внутреннее казначейство: методы перераспределения ресурсов между единицами холдинга.
   • Внешнее казначейство: методы организации работы в финансовыми учреждениями.
   • Кому имеет смысл внедрять казначейство.
   • С чего начать внедрение казначейства.
   • Этапы работ по постановке внутрифирменного бюджетирования.
   • Место cash budget в системе внутрифирменного бюджетирования.
   • Методика составления отчёта о движении денежных средств.
   • Денежная база отчёта о движении денежных средств. Нужен ли казначею отчёт о движении денежных средств?
   • Ключевые моменты баланса и отчёта о прибылях и убытках для ОДДС.
   • Техника составления отчёта о движении денежных средств прямым и косвенным методом в соответствии с международными стандартами (IFRS-МСФО).

2. Эффективная система бюджетирования.

   • Оценка эффективности системы бюджетирования. Что делать, когда бюджетирование неэффективно.
   • Подходы к формированию финансовой структуры на примерах компаний различных отраслей.
   • Сущность и этапы построения системы бюджетирования компании.
   • Эффективные практические методики бюджетирования.
   • Специальные инструменты бюджетирования. Органы бюджетирования.
     
     Практикум "Обзор систем бюджетирования предприятий различных отраслей".
   • Выбор программного обеспечения.
   • Регламентация и автоматизация системы бюджетирования.
   • Материальное стимулирование как часть мотивационной политики компании. Схемы материального стимулирования. Правила определения вознаграждений и штрафов. Принципы эффективной системы премирования.
   • Основные альтернативы бюджетированию: система сбалансированных показателей, система ранних индикаторов, риск-менеджмент.

3. Управление ликвидностью.

   • Сущность исодержание понятий "платёжеспособность". "ликвидность" и "финансовая устойчивость". Факторы, их определяющие.
   • Информационное обеспечение анализа платёжеспособности и финансовой устойчивости. Методика анализа платёжеспособности и финансовой устойчивости. Анализ состава, динамики и структуры имущества и источников образования имущества предприятия. Анализ ликвидности и платёжеспособности. Оценка финансовой устойчивости предприятия. Контроль риска потери платёжеспособности. Пути повышения ликвидности в условияхкризиса.
   • Управление денежными потоками. Сущность денежного потока. Сущность синхронизации денежных потоков. Оптимизация денежных потоков предприятия. Определение оптимального уровня денежных средств. Планирование денежных потоков. Прогнозирование денежных потоков. Предвидение кассовых разрывов, ранжирование платёжных операций. Управление остатками на счетах. Расчетоптимального остатка денежных средств
   • Разработка мероприятий по повышению уровня платёжеспособности и финансовой устойчивости. Казначейство — принципы организации и деятельности. Казначейский контроль Способы ежедневного и ежегодного мониторинга платёжеспособности. Разработка и внедрение платёжного календаря в организации. Принципы, правила, последовательность формирования. Основные этапы разработки системы платёжного календаря. Формирование плановых данных. Платёжный календарь как инструмент бюджетирования.
   • Резервный фонд компании инструмент управления финансовыми и прочими рисками. Создание резервного фонда и управление им. Определение размера средств для развития бизнеса.

4. Организация управления оборотным капиталом.

   • Оценка и анализ оборотного капитала компании по показателям баланса организации. Основные цели управления величиной оборотного и чистого оборотного капитала.
   • Расчёт потребности в оборотном капитале для финансирования операционной деятельности.
   • Стратегия и тактика компании в области оборотного капитала. Политика хеджирования: подбор "безопасных" источников финансирования операционных активов (запасов и дебиторской задолженности), внеоборотных активов. Отдельные аспекты политики компании в управлении запасами. Факторы, определяющие допустимый уровень дебиторской задолженности.
   • Теория и практика управления денежным циклом компании. Взаимосвязь денежного цикла и уровня чистого оборотного капитала. Методы анализа потока денежных средств, способности компании генерировать операционный денежный поток на основе анализа отчёта о движении денежных средств.
   • Анализ операционной деятельности по показателям отчёта о прибылях и убытках: "валовая прибыль — EBITDA-EBIT-чистая прибыль"; взаимосвязь показателей с величиной оборотного капитала и денежными потоками организации.
   • Управление финансовым результатом компании на основе "CVP-анализа". Практические финансовые решения.
   • Практическая значимость анализа взаимосвязи "затраты — выручка — прибыль": от выделения постоянных и переменных издержек к директ-костингу и безубыточности.
   • Расчёт основных показателей "CVP-анализа": маржинальный доход, точка безубыточности, запас финансовой прочности, операционный леверидж.

5. Управленческий учёт: практика применения.

   • Понятие "управленческий учёт". Место управленческого учёта в информационной системе бизнеса. Сущность управленческого учёта — что может и что должна делать система управленческого учета.
   • Задачи управленческого учёта: учёт ресурсов, контроль и анализ финансово-хозяйственной деятельности, планирование, прогнозирование и оценка прогноза.
   • Базовые компоненты системы управленческого учёта и анализа: учёт и управление затратами, разработка оценочных и сравнительных показателей деятельности. планирование оперативной производственной, финансовой и инвестиционной деятельности, а так же прогнозирование внутренних и внешних факторов, оказывающих влияние на деятельность предприятия, составление управленческой отчетности.
   • Сопряжение систем управленческого учёта с системой бухгалтерского учёта. Технология постановки управленческого учёта. Основные способы постановки управленческого учета.
   • Создание системы отчётности — основные требования к управленческой отчётности: своевременность, формат, содержание.
   • Создание внутренних нормативных документов, регулирующих управленческий учёт. Учётная политика управленческого учёта (учёт активов, обязательств, собственного капитала, доходов, расходов, поступлений, выплат) — эффективное средство контроля операционной деятельности компании. Генератор учётной политики. Примеры нормативных документов.
   • Планирование как базовый компонент системы управленческого учёт: Balanced Scorecard — опыт внедрения в российском бизнесе.
   • Совокупность оценочных и сравнительных показателей деятельности как базовый компонент системы управленческого учёт: индикаторы рыночной стоимости, оценка деятельности финансового, операционного и риск-менеджмента, показатели, характеризующие риски бизнеса (рыночный, кредитный, риск ликвидности).