Семинар "Налоги 2023: поддержка вашей компетенции"

Перед сдачей первой налоговой отчётности в новом году надо обозреть все важные изменения в налогах с 2023 г., оперативно учесть изменения позиций судов в исчислении налогов (некоторые позиции касаются старых вопросов по налогам, в частности, по питанию работников).

Помимо информации об изменениях в налогах, мы выбрали несколько конкретных вопросов для детального рассмотрения, с которыми большинство из вас столкнутся в ближайшем будущем.

В частности, во 2-м квартале 2023 г. будет решаться судьба излишне уплаченных страховых взносов за 2-й, 3-й кварталы 2022 г. (по которым была принудительная отсрочка на 12 месяцев). Вариантов действий несколько. Проговорим, что выгоднее, какие делать проводки, и какими документами заносить в 1С.

Программа семинара

9:00–12:00 — ЕНП и ЕНС — следующий этап с апреля 2023 г. Налоговое администрирование:

• Изменения в порядке начисления пени. Перспективы.
• Изменения в порядке привлечения к налоговой ответственности после введения ЕНП.
• Влияние подачи уточнённых налоговых деклараций; отражение их на ЕНС; освобождение от ответственности за занижение налога.
• Изменения в порядке взыскания задолженности.
• Взаимодействие с налоговыми органами после проведения реформы и перехода на двухуровневую систему: куда представлять налоговую отчётность; какой налоговый орган является вышестоящим для целей подачи жалоб и др.
• Платёжные поручения и уведомления — почему они не совмещаются. Свежие разъяснения и позиции ФНС.
• Зачёт "продлённых" страховых взносов и регионального налога на прибыль — очень важный вопрос для 2-го квартала 2023 г. Варианты. Проводки. Отражение в 1С.
• Разъяснения по ЕНП и ЕНС за январь–апрель 2023 г. Новые интересные мысли. Где следить за мнениями ФНС?
• Последствия переноса деятельности на другую компанию. Взыскание задолженности с нового лица. Судебная практика. Риски платежей за другое лицо.
• Манифест "Разумное истребование". Как его применять в случае злоупотреблений со стороны налоговых органов.
• Полезная судебная практика по выездным налоговым проверкам.

13:00–14:00 — обед.

12:00–14:00 (с перерывом на обед) — Налог на добавленную стоимость:

• Изменения в применении НДС в качестве налогового агента (аренда госимущества, приобретение у иностранцев, др.) — изменения в НК РФ; влияние ЕНП. Обязанности налогового агента в инвалюте. НДС по авансам выданным. Цифровые примеры.
• Изменения в главу 21 НК РФ по другим вопросам.
• Обновление декларации по НДС.
• Судебная практика по НДС: налоговая реконструкция по НДС; НДС в отношении питания работников; пропуск срока на возмещение НДС — убыток подлежит взысканию с директора; др.
• Важная практика: НДС по сделкам с экспедиторами. Примеры оформления счетов-фактур.
• Подтверждение ставки 0% при изменении суммы реализации на экспорт и других операций, облагаемых по ставке 0%.

14:00–15:00 — Налог на прибыль организаций:

• Изменения в НК, вступившие в силу с 2023 г.
• Курсовые разницы в 2023 г., в том числе, отложенные с 2022 г.
• Выплаты мобилизованным и/или членам их семей (налог на прибыль, УСН, ЕСХН, НДС, НДФЛ, страховые взносы).

15:00–16:00 — Имущественные налоги. Специальные налоговые режимы:

• Налог на имущество со стоимости неотделимых улучшений арендованного имущества — кто платит, что относится к неотделимым улучшениям.
• Судебная практика по имущественным налогам.

• Как уменьшить налог по УСН, ПСН на уплаченные страховые взносы. Возможно ли подтвердить уплату страховых взносов до наступления срока их уплаты? Разница в разъяснениях по страховым взносам с работников и фиксированным взносам ИП.
• Изменения в НК РФ по спецрежимам, новые виды расходов в закрытом перечне.
• Признание расходов в виде уплаченных налогов (принцип "кассового метода") при ЕСХН и УСН в условиях применения ЕНП и ЕНС. Автоматизация в 1С. Доказательства оплаты расходов для налогового органа.

16:00–17:00 — НДФЛ и страховые взносы (для уровня главного бухгалтера):

• Последний раз про отражение зарплаты за декабрь 2022 г. в отчётности. Применительно к 6-НДФЛ за 1-й квартал 2023 г.
• Применение прогрессивной шкалы налогообложения, суммирование налоговых баз в 2023 г. Цифровые примеры.
• Изменения в НК РФ по НДФЛ и страховым взносам с 2023 г.
• Новая практика налогообложения стоимости питания работников — обязательного по закону и по трудовому/коллективному договору.
• Заполнение ежемесячных персонифицированных сведений.
• Разъяснения по заполнению разных разделов ЕФС-1.