Семинар "Налоги 2023: поддержка вашей компетенции". Консультация для главного бухгалтера

Дорогой Главный Бухгалтер, я сделала этот семинар для вас!

Семинар уникален: мы выделили главные тренды изменений в налоговом законодательстве на 2023 г. и по каждому направлению даём готовые решения, вплоть до отражения нужных операций в 1С (потому что некоторые из них очень нестандартные).

Мы раскрываем темы, которые другими даже не поднимаются. У вас ещё вопрос не возник, а мы эту проблему уже решили.

Вы не пропустите ничего из нового в налоговом законодательстве, но не будете тратить время на очень специализированные новости.

С уважением, Елена Дятлова.

Важно!!! При регистрации на семинар до 27 апреля вам будет направлена срочная информация для принятия решения, касающегося страховых взносов. После этой даты принимать решение будет поздно.

Бонусы

1. Аудиозапись блока по НДФЛ и страховым взносам для вашего расчётчика.

Семинар в целом рассчитан на главного бухгалтера, в том числе, основные сведения по НДФЛ и страховым взносам. Чтобы расчётчик тоже мог послушать самое важное из изменений, мы предоставим аудиозапись последнего блока.

2. Дополнительные материалы в виде электронной рассылки:

• раздатка с семинара в электронном виде;
• изменения по НДС с 2024 г. (существенные изменения по ставке 0%);
• региональное законодательство в редакции, действующей в 2023 году + изменения за 2022–2023 гг.;
• подбор судебной практики ВС и КС по НДС за 2021–2022 гг.

Программа семинара

09:00–13:00 — Работа с налоговыми органами до июля 2023 г. и после.

• Работа с уведомлениями: последствия уведомлений и ошибок в них; сочетаемость с декларациями (расчётами); уникальные отличия уведомлений по налогу на имущество (это почти никто не понял); минусы в применении платёжек со статусом 02 в качестве уведомлений (почему мы рекомендуем от них отказаться) и др. Практикум по составлению уведомлений.

• Изменения в порядке начисления пени с 2023 г.: невзимание пени до июля 2023 г. (в каких случаях); парадокс — пени при наличии положительного сальдо по ЕНС; пени в бухучёте: откуда брать сумму (особенности для января–апреля 2023 г.); особенности учёта в 1С — начисление по конкретному налогу или в целом на отрицательное сальдо ЕНС? Очевидные дефекты п.4 ст.75 НК РФ — срочно пишите запросы в Минфин, чтобы проблема была решена к 2024 г.

• Изменения в порядке привлечения к налоговой ответственности после введения ЕНП: сравнение п.4 ст.81 НК и нового п.4 ст.122 НК РФ; существенное увеличение случаев привлечения к ответственности; особенности штрафов при умышленном нарушении (освобождение от ответственности и возможность применения смягчающих обстоятельств). Ответственность налоговых агентов (по НДФЛ, НДС, налогу на прибыль).

• Влияние подачи уточнённых налоговых деклараций; отражение их на ЕНС; освобождение от ответственности за занижение налога. Выбор момента для подачи уточнённых деклараций.

• Изменения в порядке взыскания задолженности. Постановление Правительства №500.

• Советы по работе с налоговыми органами в 2023 году: новое в практике истребования документов налоговыми органами; как применять манифест "Разумное истребование"; взаимодействие с налоговыми органами после проведения реформы и перехода на двухуровневую систему: куда представлять налоговую отчётность; какой налоговый орган является вышестоящим для целей подачи жалоб и др.

13:00–14:00 — обед.

14:00–14:45 Пять сценариев для "отсроченных" страховых взносов за 2-й, 3-й кварталы 2022 г.

• Судьба страховых взносов, если вы их платили или не платили в 2022 г.. Варианты. Проводки. Отражение в 1С.
• Уменьшение налогов по спецрежимам (УСН, ЕСХН, ПСН) на страховые взносы за 2-й, 3-й квартал 2022 г. Неизменность или изменение режима налогообложения в 2022 и 2023 гг. — последствия
• Новое продление сроков уплаты страховых взносов за 2-й, 3-й кварталы 2022 го. Только в отношении тех взносов, которые не были уплачены. Порядок использования отсрочки. График платежей. Отражение в 1С.

14:45–15:30 — Налогообложение сделок с иностранными компаниями.

• Изменения в применении НДС в качестве налогового агента (аренда госимущества, приобретение у иностранцев, др.) — изменения в НК РФ; влияние ЕНП. Обязанности налогового агента в инвалюте. НДС по авансам выданным. Цифровые примеры.
• Приобретение услуг в электронной форме у иностранных компаний (новые обязанности налогового агента по НДС).
• Подтверждение ставки 0% по НДС: если изменилась суммы реализации на экспорт и других операций, облагаемых по ставке 0% — рекомендации, обязанности. Принцип страны назначения — судебная практика и что из неё надо извлечь. Изменения с 2024 г. — новые требования к пакету документов по ставке 0%, как считать налог при несборе документов в течение 180 дней.

• Курсовые разницы по налогу на прибыль в 2023 г., в том числе, отложенные с 2022 г. Курсовые разницы по задолженности, списанной на необлагаемые доходы по ст.251 НК РФ. Прекращение обязательств путём новации, прощения долга и др.
• Расторжение или приостановка соглашений об избежании двойного налогообложения (СОИДН) — влияние на отношения с иностранными компаниями. Перспективы. Влияние на НДФЛ. ВАЖНО: разъяснения Минфина про применение СОИДН (применимо и к прошлым периодам) (вот здесь вас ждёт большое удивление).

15:30–16:15 — Налоговые последствия договоров аренды для арендатора.

• НДС и налог на прибыль у арендатора при расторжении договора аренды, если ранее был сделан ремонт или иные улучшения предмета аренды.
• Налог на имущество со стоимости неотделимых улучшений арендованной недвижимости — кто платит, что относится к неотделимым улучшениям. Затраты арендатора в начале договора аренды (тема никем не поднимается). Зависит ли налогообложение от того, облагается объект по среднегодовой или кадастровой стоимости? Примеры. Доводы.
• Влияние новых ФСБУ на применение ограничений в стоимости ОС при УСН.

16:15–17:00 — Изменения в налоговом законодательстве с 2023 г.

• Налогообложение выплат мобилизованным и/или членам их семей. Покупка разного имущества "для фронта, для победы" — отличия.

• Особенности исчисления налога на имущество и земельного налога на основе кадастровой стоимости в 2023 г.
• Долгожданная судебная практика по льготе по налогу на имущество для плательщиков ЕСХН.
• Транспортный налог по гибридным автомобилям.
• пропуск срока на вычет НДС (3 года) — убыток подлежит взысканию с директора (судебная практика) (тут мы опять удивились).

• Как уменьшить налог по УСН, ПСН на уплаченные страховые взносы. Возможно ли подтвердить уплату страховых взносов до наступления срока их уплаты? Разница в разъяснениях по страховым взносам с работников и фиксированным взносам ИП.
• Признание расходов в виде уплаченных налогов (принцип "кассового метода") при ЕСХН и УСН в условиях применения ЕНП и ЕНС. Автоматизация в 1С. Доказательства оплаты расходов для налогового органа.
• Принципиальные изменения в уменьшении налога по ПСН на уплаченные страховые взносы.

17:00–18:00 — НДФЛ и страховые взносы (для уровня главного бухгалтера).

• Изменения в НК РФ по НДФЛ и страховым взносам с 2023 г.
• НДФЛ по работникам, уехавшим из России. Просто работники, руководители, члены коллегиального органа управления. Удалённая работа. Бухгалтер знает или не знает…
• Разделы 1 и 2 расчёта 6-НДФЛ будут составлены за разные периоды. Такое в нашей практике впервые.
• Заполнение 6-НДФЛ при выплате в 2023 г. зарплаты за любые прошлые периоды.
• Применение прогрессивной шкалы налогообложения, суммирование налоговых баз в 2023 г. Цифровые примеры.
• Заполнение ежемесячных персонифицированных сведений.