"Налоговая и бухгалтерская отчётность за 9 месяцев 2023 г. Перспективы — 2024. Все важные изменения в работе бухгалтера, необходимые для подготовки отчётности". Очный семинар с онлайн-трансляцией

1. Единый налоговый счёт: главные новости.

Усовершенствованная модель взаимодействия с налоговыми органами в рамках ЕНС: что меняется с 1 октября. Уведомление с отрицательной суммой. Обратная корректировка совокупной обязанности. Подача уведомлений по НДФЛ 2 раза в месяц. Типичные ошибки при подаче уведомлений по версии ФНС и порядок их исправления. Сверка с налоговой: новые возможности. Ограничения по уплате налогов за другое лицо. Неначисление пеней: продление срока, условия.

2. Налоговое администрирование.

Новые полномочия ФНС России, новации в процедуре досудебного урегулирования споров, в применении обеспечительных мер. Новые возможности личного кабинета налогоплательщика. Акцизы на сахаросодержащие напитки: кто должен платить с 01.07.2023, новая форма декларации, порядок перерегистрации ККТ. Изменения в порядке ЭДО с налоговыми органами и правилах применения электронных подписей руководителями и представителями организаций и ИП с 01.09.2023. Упрощённая процедура закрытия малого и среднего бизнеса с 01.07.2023, порядок работы нового онлайн-сервиса ФНС. Налог на имущество организаций, транспортный и земельный налоги: основные изменения в законодательстве, актуальные разъяснения ФНС, судебная практика. Новый срок сдачи декларации по налогу на имущество. Перспективы введения переходного режима налогообложения для растущего бизнеса. Коды ОКВЭД: переходим на новый порядок. Налогообложение при взаимодействии с новыми регионами, вошедшими в состав РФ. Введение штрафов за распространение интернет-рекламы без маркировки. Новые правила внесения сведений о лизинговых договорах в ЕФРС.

"Знаковые" решения судов: привлечение к субсидиарной ответственности, налоговая реконструкция без раскрытия контрагентов, необоснованное возмещение НДС, нарушение ограничений по наличным расчетам.

3. Расчеты.

Закон о цифровом рубле: что нужно знать. Тарифы по операциям с цифровыми рублями. Поправки в НК РФ в связи с введением цифрового рубля. Новации Закона о национальной платёжной системе в части противодействия хищениям денежных средств со счетов. Увеличение лимита на бесплатные переводы между своими счетами. Усиление надзора за деятельностью операторов по приёму платежей от населения. Перевод расчётов с физлицами за металлолом на безнал. Применение ККТ: новый перечень подозрительных операций, разъяснения ФНС (оплата корпоративной картой, оплата после получения товара.

4. НДС.

Обзор основных изменений в главе 21 НК РФ: частичная отмена освобождения от НДС по услугам застройщика, отмена НДС для туроператоров и при реализации отдельных лекарственных препаратов, правила уплаты НДС по сервитутам, при оказании электронных услуг в рамках ЕАЭС, корректировка правил по рекламным товарам к раздаче. Перспективы расширения применения ставки 10%.

Принятие НДС к вычету, случаи восстановления НДС, налог с авансов, продажа имущества по заниженным ценам взаимозависимым лицам, НДС по неиспользуемым в деятельности товарам, применение нулевой ставки: свежие разъяснения ФНС и Минфина, судебная практика. Декларация по НДС: самые частые ошибки по версии ФНС. Прослеживаемость товаров: главные ошибки и перспективы введения штрафов.

5. Налог на прибыль.

Налог на сверхприбыль: правила уплаты, новая форма декларации. Обзор основных изменений в главе 25 НК РФ: уточнение порядка формирования первоначальной стоимости ОС и НМА, определение стоимости имущества, получаемого без оплаты, льготные ставки налога, расширение перечня учитываемых расходов и новые виды нормируемых расходов, порядок применения повышающих коэффициентов к расходам на НИОКР, пересчёт сумм в валюте. Перечень высокотехнологичного оборудования для применения коэффициента 1,5 к норме амортизации. Транспортные расходы с 01.09.2023: оформление транспортных накладных и путевых листов, перевод транспортных документов в электронный вид. Необоснованные расходы и неучтённые доходы: новая судебная практика. Декларация по налогу на прибыль: нюансы заполнения. Расчёт авансов: главные ошибки.

6. НДФЛ и страховые взносы.

Уплата НДФЛ с доходов лиц, удалённо работающих за пределами РФ. Установление норм по отдельным необлагаемым выплатам. Вычеты по НДФЛ: главные новации. 6-НДФЛ: корректировка контрольных соотношений, планируемые поправки. Новый порядок уплаты страховых взносов в отношении отдельных категорий иностранных работников, ИП-пенсионеров и глав КФХ. Новые правила уменьшения налога по УСН и патенту на страховые взносы для ИП.

7. Бухучёт и отчетность.

Программа разработки федеральных стандартов до 2026 г. и другие новации законодательства о бухучёте. Готовимся к применению ФСБУ 14/2022 "Нематериальные активы" и ФСБУ 28/2022 "Инвентаризация". Практикум (решение задач) по проверке правильности перехода на ФСБУ. ФСБУ 26/2020 "Капитальные вложения" и ФСБУ 6/2020 "Основные средства": включение в состав КВ затрат на восстановление ОС, сложные вопросы определения единицы учёта ОС, подходы к определению СПИ, методика пересмотра элементов амортизации, проверка на обесценение. ФСБУ 25/2018 "Бухгалтерский учёт аренды": проверяем правильность классификации аренды, формирование стоимости ППА и обязательства по аренде, отражение в учёте последствий изменения прогнозных оценок и условий договора аренды.