Курс "Налоговый учёт, налогообложение и отчётность предприятия, ИП". Практикум

Программа:

• налоговый учёт;
• налог на прибыль;
• налог на имущество;
• НДС;
• отчётность (бухгалтерский баланс, отчёт о финансовых результатах);
• УСН, ПСН;
• ИП: налоговый учёт и отчётность.

Занятия проводят преподаватели-практики с большим практическим стажем работы и опытом преподавания: главный бухгалтер, налоговый консультант, аудитор.

На практическом примере слушатели курсов:

• начислят налоги;
• составят бухгалтерскую отчётность;
• заполнят налоговые декларации и формы бухгалтерской отчётности.

По окончании курсов выдаётся удостоверение о повышении квалификации.

1. Налоговый учёт. Налог на прибыль:

• Порядок организации налогового учёта в целях исчисления налога на прибыль.
• Доходы и расходы, связанные с производством и реализацией.
• Внереализационные доходы и расходы.
• Методы отражения в учёте доходов и расходов. Метод начисления. Кассовый метод.
• Порядок расчёта налоговой базы по налогу на прибыль.
• Порядок и сроки уплаты авансовых платежей по налогу (ежемесячно, ежеквартально).
• Практическая работа. Решение "сквозной" задачи: расчёт налога и заполнение налоговой декларации по налогу на прибыль.

2. НДС:

• Порядок определения налоговой базы.
• Расчёт общей суммы НДС.
• Расчёт налогового вычета и суммы налога подлежащей уплате в бюджет.
• Практическая работа. Решение "сквозной" задачи: расчёт НДС и заполнение налоговой декларации по НДС.

3. Налог на имущество:

• Расчёт налоговой базы по налогу на имущество.
• Порядок исчисления и уплаты налога.
• Расчёт налога на имущество.
• Практическая работа. Решение "сквозной" задачи: расчёт налога и составление налоговой декларации по налогу на имущество.

4. Формирование финансового результата и использование прибыли:

• Счета учёта финансового результата.
• Закрытие счетов затрат.
• Определение финансового результата от основного вида деятельности. Бухгалтерский учёт на счёте 90 "Продажи".
• Определение финансового результата от прочих видов деятельности. Бухгалтерский учёт на счёте 91 "Прочие доходы и расходы".
• Определение финансового результата. Бухгалтерский учёт на счёте 99 "Прибыли и убытки". Закрытие счетов 90 "Продажи" и 91 "Прочие доходы и расходы".
• Счёт 84 "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)". Распределение прибыли. Дивиденды. Порядок отражения в учёте и документальное оформление. Расходование прибыли прошлых лет. Покрытие убытков прошлых лет.
• Реформация баланса.
• Практическая работа. Решение "сквозной" задачи: определение финансового результат.

5. Бухгалтерская отчётность. Практическая работа: решение "сквозной" задачи. Заполнение форм бухгалтерской отчётности: "Бухгалтерский баланс", "Отчёт о финансовых результатах".
6. Упрощённая система налогообложения:

• Особенности учёта материалов, ОС, НМА.
• Специфика учёта товаров на УСН.
• Затраты на УСН. Ограничение по статьям расходов.
• Учёт реализации на УСН.
• Особенности формирования финансового результата на УСН.
• Порядок расчёта авансовых платежей по единому налогу. Минимальный налог.
• Перенос убытков прошлых лет.
• Заполнение декларации при УСН.

7. Патентная система налогообложения (ПСН):

• Право применения ПСН. Классификатор видов предпринимательской деятельности.
• Совмещение ПСН с иными системами налогообложения.
• Документ, удостоверяющий право на применение патентной системы. Срок действия патента.
• Процедура перехода на ПСН.
• Основания для отказа в выдаче патента.
• Налоговый период. Порядок расчёта и оплаты налога.
• Утрата права на применение ПСН.

8. Индивидуальные предприниматели (ИП):

• Налоговый учёт.
• Отчётность.
• Льготы для ИП.
• ОСНО.
• ПСН.
• УСН.
• Оптимизация налогов у ИП.