Онлайн-курс "Директор казначейства"

Как внедрить систему управления денежными средствами компании, автоматизировать бюджетирование и протестировать финансовую модель? Ответы — в курсе повышения квалификации "Директор казначейства" от экспертов-практиков Русской Школы Управления.

В программе

• Система казначейства: организация, автоматизация и функции.
• Эффективная система бюджетирования.
• Формирование финансовой модели компании.
• Организация управления оборотным капиталом.
• Управленческий учёт: практика применения.

Программа курса

Система казначейства: организация, автоматизация и функции.

• Организация и функции системы казначейства в компании.
• Казначейство — инструмент эффективного управления денежными средствами компании.
• Кто такой казначей? Взаимоотношения казначея с управляющим денежными средствами и финансовым директором. Примерная форма должностной инструкции.
• Ключевые функции казначейства.
• Отдел казначейства — центр прибыли или центр затрат?
• Проблемы внедрения систем управления денежными средствами и преимущества контроля их движения.
• Организация казначейства в компаниях холдингового типа.
• Внутреннее казначейство: методы перераспределения ресурсов между единицами холдинга.
• Внешнее казначейство: методы организации работы в финансовыми учреждениями.
• Кому имеет смысл внедрять казначейство?
• С чего начать внедрение казначейства?
• Этапы работ по постановке внутрифирменного бюджетирования.
• Место cash budget в системе внутрифирменного бюджетирования.
• Методика составления отчёта о движении денежных средств.
• Денежная база отчёта о движении денежных средств. Нужен ли казначею отчёт о движении денежных средств?
• Ключевые моменты баланса и отчёта о прибылях и убытках для ОДДС.
• Техника составления отчёта о движении денежных средств прямым и косвенным методом в соответствии с международными стандартами (IFRS-МСФО).

Эффективная система бюджетирования.

• Связь системы бюджетирования с корпоративной стратегией.
• Риски безбюджетного управления.
• Этапы построения системы бюджетного управления (СБУ) компании.
• Практикум. Построение СБУ для достижения целей компании.
• Оценка эффективности системы бюджетирования.
• Причины неэффективности бюджетирования.
• Выбор программного обеспечения.
• Регламентация и автоматизация системы бюджетирования.
• Влияние финансовой структуры на исполнение бюджета.

Формирование финансовой модели компании.

• Базовые принципы построения финансовой модели.
• Финансовая модель, бюджет, инвестиционный план — практическое понимание и применение.
• Модель — типовая структура, последовательность "сборки".
• Риск и доходность.
• Насколько важны исключения из правил (адаптация стандартных форм финансовой отчётности, внедрение элементов управленческого учёта)?
• Управленческие разрезы модели, глубина детализации.
• Как разрешить проблему мотивации инвестора (дивиденды, "плата за риск" и пр.) и отразить это в модели?
• Какие риски следует принимать во внимание?
• Различия финансовой структуры моделей.
• Использование инструментов внутреннего и внешнего анализа.
• Практическое построение финансовой модели.
• Практикум "Расчёт финансового потока по нескольким предложенным вариантам".
• Тестирование сформированной финансовой модели и формирование предложений для принятия управленческих решений.
• Динамическая модель (оценка влияния изменения различных параметров на выполнение бизнес-плана) — демонстрация различных сценариев развития.
• Доходность продуктов (картина по продукту кроме операционных расходов).
• Прибыль и ликвидность ("тюнингование" модели, сглаживание кассовых разрывов) — демонстрация на примере.
• Бизнес-план и бизнес-процесс (что необходимо, чтобы финансовая модель заработала).

Организация управления оборотным капиталом.

• Оценка и анализ оборотного капитала компании по показателям баланса организации. Основные цели управления величиной оборотного и чистого оборотного капитала.
• Расчёт потребности в оборотном капитале для финансирования операционной деятельности.
• Стратегия и тактика компании в области оборотного капитала. Политика хеджирования: подбор "безопасных" источников финансирования операционных активов (запасов и дебиторской задолженности), внеоборотных активов. Отдельные аспекты политики компании в управлении запасами. Факторы, определяющие допустимый уровень дебиторской задолженности.
• Теория и практика управления денежным циклом компании. Взаимосвязь денежного цикла и уровня чистого оборотного капитала. Методы анализа потока денежных средств, способности компании генерировать операционный денежный поток на основе анализа отчёта о движении денежных средств.
• Анализ операционной деятельности по показателям отчёта о прибылях и убытках: "валовая прибыль — EBITDA — EBIT — чистая прибыль"; взаимосвязь показателей с величиной оборотного капитала и денежными потоками организации.
• Управление финансовым результатом компании на основе "CVP-анализа". Практические финансовые решения.
• Практическая значимость анализа взаимосвязи "затраты — выручка — прибыль": от выделения постоянных и переменных издержек к директ-костингу и безубыточности.
• Расчёт основных показателей "CVP-анализа": маржинальный доход, точка безубыточности, запас финансовой прочности, операционный леверидж.

Управленческий учёт: практика применения.

• Понятие "управленческий учёт". Место управленческого учёта в информационной системе бизнеса. Сущность управленческого учёта — что может и что должна делать система управленческого учета.
• Задачи управленческого учёта: учёт ресурсов, контроль и анализ финансово-хозяйственной деятельности, планирование, прогнозирование и оценка прогноза.
• Базовые компоненты системы управленческого учёта и анализа: учёт и управление затратами, разработка оценочных и сравнительных показателей деятельности. планирование оперативной производственной, финансовой и инвестиционной деятельности, а так же прогнозирование внутренних и внешних факторов, оказывающих влияние на деятельность предприятия, составление управленческой отчетности.
• Сопряжение систем управленческого учёта с системой бухгалтерского учёта. Технология постановки управленческого учёта. Основные способы постановки управленческого учета.
• Создание системы отчётности — основные требования к управленческой отчётности: своевременность, формат, содержание.
• Создание внутренних нормативных документов, регулирующих управленческий учёт. Учётная политика управленческого учёта (учёт активов, обязательств, собственного капитала, доходов, расходов, поступлений, выплат) — эффективное средство контроля операционной деятельности компании. Генератор учётной политики. Примеры нормативных документов.
• Планирование как базовый компонент системы управленческого учёта: Balanced Scorecard — опыт внедрения в российском бизнесе.
• Совокупность оценочных и сравнительных показателей деятельности как базовый компонент системы управленческого учёт: индикаторы рыночной стоимости, оценка деятельности финансового, операционного и риск-менеджмента, показатели, характеризующие риски бизнеса (рыночный, кредитный, риск ликвидности).