Семинар "Отчётность за 1-й квартал. Последние изменения законодательства. Актуальные вопросы налогообложения и бухгалтерского учёта"

Программа семинара

09:30–10:00 — Регистрация участников семинара. Приветственный кофе.

10:00–13:00 — Выступление Куликова Алексея Александровича.

13:00–14:00 — Перерыв (обед в ресторане).

14:00–17:00 — Продолжение выступления Куликова Алексея Александровича.

Программа будет дополнена в случае принятия ко дню проведения семинара законов, вносящих изменения и дополнения в ТК РФ, НК РФ и другие законы.

Общие вопросы

1. Введение в гражданский оборот электронных документов, связанных с договором автомобильной перевозки.
2. Способы выявления и доказывания налоговыми органами налоговых схем: новые разъяснения ФНС России.
3. Ключевые контрольные соотношения, утверждённые ФНС России.
4. Ожидаемые поправки в УК РФ в части налоговых правонарушений: смягчение ответственности за уклонение от уплаты налогов; введение самостоятельной статьи УК РФ за фальсификацию документов, формирующих "обоснованную" налоговую выгоду.
5. Гражданско-правовые проблемы, влияющие на учётные аспекты: признание выручки по односторонним документам о реализации; признание убытками затрат, в составе которых имеется "входящий" НДС; признание убытками вычета по НДС, не применённого ввиду невыдачи счёт-фактуры контрагентом; "просроченный" вычет по НДС — убыток для организации, который взыскивается с виновных лиц; "налоговая оговорка" не всегда основание для взыскания убытков.
6. Разъяснения ФНС России по применению ЕНС и представлению уведомлений.
7. Взаимодействие с налоговыми органами по отдельным вопросам: определение момента назначения выездной налоговой проверки; оспаривание полномочий третьих лиц на подписание налоговой декларации; оспаривание решений налогового органа любыми заинтересованными лицами.

НДС

1. Отдельные вопросы формирования объекта обложения и налоговой базы НДС: реализация изъятого имущества; аренда государственного имущества; соотношение оплаты по договору и возмещения ущерба: отрицательное вознаграждение или изменение цены сделки после исполнения договора; обоснованность предоставления премий и бонусов по договору.
2. Вопросы применения ставки НДС.
3. Применение налоговых вычетов по НДС: налоговые вычеты по лизинговым договорам; исчисление трёхлетнего срока для применения вычета; определённость относительно целей использования актива; восстановление "входящего" НДС в случае субсидирования за счёт государственных средств затрат на приобретение активов.

Налог на прибыль

1. Отдельные вопросы признания доходов для целей налогообложения: отграничение выручки от возмещения убытков; включение в состав доходов просроченной кредиторской задолженности.
2. Квалификация расходов по правилам статьи 252 НК РФ: деление расходов на прямые и косвенные, текущие и капитальные; экономическое обоснование расходов.
3. Признание отдельных расходов для целей налогообложения: обоснование расходов на разработку новых способов производства; признание расходов по договорам лизинга; документальное подтверждение командировочных расходов; подтверждение различных современных интернет-услуг; обоснование платежей по договору, превышающие цену сделки (бонусы, премии).

Страховые взносы

1. Разъяснения ФПСС РФ относительно гражданско-правовых договоров: представление информации о заключении и прекращении действия таких договоров; виды договоров, формирующих объект обложения страховыми взносами.
2. Отдельные вопросы начисления страховых взносов: "скрытые" платежи работникам организации и её бенефициарам, "необоснованные" расходы руководства организации.
3. Выплаты в пользу работников, не формирующих объекта обложения страховыми взносами: проживание и проезд работников, лечение и профилактика работников, оплата благ для детей работников.

НДФЛ

1. Представление 6-НДФЛ по итогам первого квартала 2023 г.: сопоставление данных с ежемесячными уведомлениями по НДФЛ; уточнение доходов по командировкам и по подотчётным суммам.
2. Обязанность налогового агента в отношении "скрытых" выплат в пользу работников и бенефициаров организации: последствия неисполнения.

Имущественные налоги

1. Вопросы представления уведомлений о суммах исчисленных транспортного, земельного налога и налога на имущество организаций.
2. Отдельные вопросы исчисления налога на имущество организаций: формирование стоимости основных средств, момент возникновения вещных прав как основание для принятия к учёту основных средств.
3. Отдельные вопросы по транспортному налогу: прекращение розыска транспортного средства, расхождение данных налогоплательщика и налогового органа.
4. Вопросы применения пониженных ставок по земельному налогу.

Ответы на вопросы.