Практический курс по бюджетированию "Основной инструмент эффективного достижения финансовых целей компании"

Соединение технологии планирования (стратегического и бюджетного) с чёткой организацией деятельности компании даёт заметный эффект в виде экономии ресурсов, предсказуемости и управляемости в целом.

Курс посвящён глубокому изучению вопросов бюджетирования и финансового планирования. На нем вы:

• получите навыки бюджетного планирования, учёта стратегических ориентиров в бюджетах, составления корпоративного бизнес-плана;
• овладеете аналитическими инструментами, которые позволят прогнозировать будущее финансовое состояние компании, планировать финансовые потоки, принимать правильные финансовые и управленческие решения;
• потренируетесь в решении практических задач и анализе конкретных деловых ситуаций (кейсов) на основе реальных консалтинговых проектов.

Основа учебного курса — методика бюджетирования и описание ежегодного бюджетного процесса в виде последовательности шагов. Под руководством экспертов вы адаптируете информацию под вашу организацию и, получив все необходимые методические материалы, с лёгкостью примените знания в своей компании.

Бонус каждому участнику!

1,5-часовая консультация Михаила Серова и Эдуарда Иванченко. Зарегистрироваться можно у вашего менеджера.

Цель курса

Повысить эффективность управления финансами с помощью грамотного бюджетирования.

Целевая аудитория

Курс предназначен для руководителей финансовых служб и их заместителей, руководителей предприятий, руководителей бюджетных комитетов и бюджетных отделов, планово-экономических отделов, аналитиков и специалистов по планированию, генеральных директоров, директоров по развитию и стратегическому планированию.

На курсе вы узнаете:

• какой должна быть правильная система бюджетного управления компанией;
• как использование бюджетирования помогает достигать стратегических целей организации;
• как определить стратегические финансовые параметры деятельности и нормативы для контроля их выполнения;
• каковы основные цели и задачи бюджетирования;
• каковы методологии и технологии разработки бюджетов;
• каковы технологии организации бюджетного процесса;
• как составлять и консолидировать бюджеты всех уровней;
• как работать с управленческой финансовой отчётностью (БДДС, БДР, прогнозный управленческий баланс);
• какова взаимосвязь финансовых показателей и управленческих решений в области закупок, производства и сбыта;
• как правильно распределять ответственность за формирование, согласование и исполнение бюджетов в рамках финансовой структуры компании;
• как создать и применять бюджетный регламент и Положение о бюджетировании.

Программа курса

Тема 1. Стратегия — планирование — бюджетирование: как эта связка должна работать в организации (Серов М.А.)

• Последовательность шагов: стратегия — план — бюджет — увязка стратегии и планов — расчёт будущей стоимости — корректировки и оптимизация.
• Основа успеха: методика (каталог информации по бюджетированию) + описание ежегодного процесса бюджетирования в виде последовательности шагов.
• Кейс: разработка структуры методики бюджетирования в вашей организации.
• Как точность бюджетов зависит от правильности прогнозов и планов продаж?
• Бюджетный комитет: функции и ответственность.
• Финансовая структура организации. Формирование Центров Финансовой Ответственности.
• Стратегические цели в бюджетах: эффективность бизнеса, повышение конкурентоспособности, стоимость организации (бизнеса), учёт интересов акционеров и владельцев.
• Распределение ресурсов при составлении бюджетов. Модель биржи ресурсов.
• Как должен быть организован процесс составления прогноза и плана продаж?
• Бюджетирование как основная методика контроля над затратами.
• Управленческая борьба в распределении ресурсов при бюджетировании.
• Основные трудности и сложности при исполнении бюджетов.

Тема 2. Правильная организационная структура и функции финансовой службы при реализации бюджетирования (Серов М.А.)

• Оргструктура финансовой службы и процесс бюджетирования.
• Основные действующие лица в компании, их интересы, квалификация, знания и навыки. Директора и акционеры (владельцы), финансовый директор, ПЭО.
• Взаимодействие генерального директора, финансового директора, главного бухгалтера и казначея в эффективном бюджетировании.
• Взаимодействие между структурными подразделениями, порядок разрешения конфликтов.

Тема 3. Основные технологии бюджетного управления (Иванченко Э.И.)

1. Превращение финансовой стратегии в бюджеты.
   • Финансовая стратегия как модель управления финансами предприятия. Связь с генеральной стратегией и стратегическими показателями.
   • Финансовое прогнозирование и моделирование как основа стратегических решений.
   • Инвестиционная стратегия предприятия как часть финансовой стратегии.
   • Как связано бюджетирование со стратегическими целями в бизнесе?
   • Трансформация показателей финансовой стратегии в бюджетные цели и параметры.
2. Прогнозы и сценарии планирования.
   • Пять главных целей бюджетирования.
   • Бюджеты и финансовое прогнозирование: как проложить "маршрут" в бизнесе.
   • Предбюджетная подготовка — сценарный анализ будущего.
   • Прогнозирование бизнеса в формате модели "как есть" и "как будет".
3. Бюджетирование как функция комплексного управления предприятием.
   • Генеральный ("мастер") бюджет компании: состав и последовательность разработки.
   • Принципы разработки структуры бюджетов и отдельных его составляющих (операционных, инвестиционных, финансовых, сводных бюджетов).
   • Особенности планирования продаж, производства, затрат, запасов, закупок.
   • Гибкие, плавающие, динамические, фиксированные бюджеты.
   • Способы оценки и прогнозирования объёмов продаж и доходов. Активное и пассивное управление доходностью бизнеса.
   • Связи между различными бюджетами.
   • Планирование сводных бюджетов (бюджет доходов и расходов, бюджет движения денежных средств, прогнозный баланс). Каков порядок балансировки бюджета?
4. Виды бюджетов и их составление.
   • Классификация и виды бюджетов. Операционные и финансовые бюджеты.
   • Бюджет Движения Денежных Средств: как составить и использовать.
   • Бюджет Доходов и Расходов: структура затрат и виды прибыли.
   • Бюджетный классификатор: основной классификатор статей управленческого учёта и планирования.
   • Прогнозный управленческий баланс.
5. Бюджет движения денежных средств: прогнозирование и управление платежеспособностью.
   • Построение эффективной системы управления денежными потоками.
   • Прогнозирование поступлений денежных средств. Прогнозирование расходов денежных средств. Оптимизация денежных потоков в краткосрочном и долгосрочном периодах.
   • Алгоритм работы казначейства (финансового отдела с функциями казначейства).
   • Формирование и контроль составляемых реестров платежей.
   • Платёжный календарь и оперативно-кассовый план как инструменты оперативного управления денежными средствами.
   • Предвидение кассовых разрывов, ранжирование платёжных операций.
   • Управление остатками на счетах. Расчёт оптимального остатка денежных средств.
   • Резервный фонд компании как главный инструмент управления рисками. Создание и управление резервами.
   • Типовые ошибки при составлении БДДС.
6. Бюджет доходов и расходов: прогнозирование и управление доходностью.
   • Методология построения БДР. Последовательность шагов по составлению БДР. Нормирование затрат в рамках бюджетного управления.
   • Операционные бюджеты: продаж, запасов, производства, материальных и трудовых затрат, общепроизводственных накладных расходов, управленческих и коммерческих расходов.
   • Сборка БДР из операционных бюджетов.
   • Структурный анализ бюджета доходов и расходов.
   • Стратегическое управление затратами через бюджеты.
7. Прогнозный управленческий баланс.
   • Прогнозирование и управление оборачиваемостью и ликвидностью имущества.
   • Вёрстка прогнозного управленческого баланса на основании данных операционных бюджетов.
   • Анализ и корректировка составленного баланса.
8. Финансовый анализ качества бюджетов.
   • Контроль основных финансовых показателей по бюджетам. С чем сравнивать показатели?
   • Нормирование бюджетных показателей.
   • Трендовый анализ через соединение факта за 5 лет и бюджетов на 3 года вперед.
9. Архитектура бюджетной системы: регламенты, объекты, отчеты.
   • Бюджетный регламент, распределение функций, порядок взаимодействия.
   • Финансовая структура компании: финансовые центры и их руководители.
   • Типы центров финансовой ответственности и учёта (ЦФО и ЦФУ).
   • Управление компанией через центры ответственности — проблемы и преимущества.
   • Разработка системы планово-контрольных показателей для ЦФО.
   • Каковы основные проблемы и ошибки при внедрении и реализации бюджетного управления в компании?

Тема 4. Система финансового контроля в компании на основе бюджетного управления (Иванченко Э.И.)

1. Финансовый контроль и исполнение бюджетов.
   • Контроль выполнения бюджетов: казначейский и план-фактный контроль.
   • Контрольные точки анализа и проверки основных бюджетов и отчетов.
   • Аудит существующей системы бюджетирования.
   • Как совершенствовать систему бюджетирования в организации?
   • Внедрение эффективного бюджетирования и контроля в организации.

Тема 5. Управление рисками через бюджеты (Иванченко Э.И.)

• Оценка финансовых рисков с помощью системы бюджетирования.
• Формирование финансовых резервов (фондов). Как это делается в развитых странах?
• Мониторинг и анализ состояния бюджетов с точки зрения риск-менеджмента.

Тема 6. Как правильно прогнозировать и планировать продажи для того, чтобы уменьшить отклонения в финансовых бюджетах? (Щёголев А.В.)

• Прогноз и план продаж.
• Подготовка и анализ данных для построения прогноза.
• Каковы типовые показатели для прогноза?
• Пример набора показателей в Региональном разрезе.
• Аналитический разрез по каналам продаж.
• Разрез по товарному признаку.
• Анализ: динамика прибыли по отношению к аналогичному периоду прошлого года.
• Информационная панель "План/факт".
• Очистка и подготовка статистических данных.
• Построение прогноза для случаев, когда бизнес не связан с товарными позициями, а, например, с услугами.
• Пример расчёта плана продаж по многофакторной модели.

Тема 7. Как правильно автоматизировать бюджетирование в организации (Серов М.А.)

• Определение уровня сложности и масштаба бизнес-процессов.
• Анализ типичных проблем и ошибок российских предприятий при внедрении бюджетирования.
• Цели автоматизации. Чего можно реально добиться от автоматизации?
• Опыт автоматизации бюджетирования: организационные и психологические аспекты.
• Обзор систем автоматизации бизнеса. Интеграция с системами автоматизации финансового управленческого учёта и бюджетирования.
• Оценка стоимости проекта по внедрению автоматизированной системы управленческого финансового учета.
• Основные этапы внедрения автоматизированной системы бюджетного управления.

Содержание курса:

• основной материал — 50%;
• тренинг, решение задач — 35%;
• практические консультации, ответы на вопросы — 15%.