Практический семинар "Изменения по налогам, бухгалтерскому учёту и праву по итогам полугодия 2019 года"

В течение полугодия 2019 года принято большое количество законов, вносящих изменения в налоговый кодекс, затронуты практически все его главы: в закон о бухгалтерском учёте, в закон о применении ККТ, гражданский кодекс и кодекс об административных правонарушениях.

Вы узнаете:

• Чего ждать бухгалтеру от изменений, внесённых в налоговое и бухгалтерское законодательство в 2019 году.
• Как правильно с 1 июля 2019 года применять ККТ и платить НДС.
• Какие показатели отчётности за полугодие 2019 год следует особенно проконтролировать.

Программа

1-й блок. ККТ:

• Кто должен применять ККТ с 1 июля 2019 года? Кто сможет работать без ККТ и после 1 июля?
• Последние разъяснения Минфина РФ и ФНС по применению онлайн-касс в различных ситуациях.
• Новые обязательные реквизиты чеков: как соблюсти правила для бланков строгой отчетности.
• Какими документами подтверждать расходы подотчётных лиц.

2-й блок. Изменения в бухгалтерском законодательстве:

• Кто, когда и как должен составлять бухгалтерскую отчётность с 2020 года.
• Какая ответственность осталась у бухгалтера после поправок в 402-ФЗ.
• Новый стандарт ФСБУ 25 "Аренда".
• Изменения в стандарт ФСБУ 18 "Налог на прибыль".
• Последние разъяснения Минфина РФ по применению бухгалтерского законодательства.

3-й блок. НДС:

• Изменения в исчислении НДС с 2019 года, в том числе:
  • Увеличение ставки НДС с 18 до 20%.
  • Определение налоговой базы НДС при получении предоплаты в счёт предстоящей передачи имущественных прав.
  • Изменения в возмещении НДС в заявительном порядке с 2019 года.
  • Изменение состава налоговых агентов и оказание электронных услуг иностранными компаниями; порядок подтверждения места реализации электронных услуг; перечень документов, которыми нужно подтвердить вычет НДС по электронным услугам иностранных компаний.
  • Изменения в составе льгот по НДС.
  • Новый порядок возврата товаров.
  • Оформление исправлений — новые разъяснения.
  • Порядок учёта входного НДС по товарам, работам, услугам, приобретённым естественными монополиями за счёт бюджетных инвестиций.
• Расчёт налоговой базы по НДС в разных хозяйственных ситуациях: при покупке/продаже металлолома и макулатуры, при безвозмездной передаче, при импорте, экспорте и т.д.
• НДС при получении субсидий.
• Раздельный учёт облагаемых и необлагаемых НДС операций. Новые правила с 1 июля 2019 года.
• Разъяснения Минфина РФ и ФНС РФ по вопросам восстановления НДС, по оформлению счетов-фактур, книг покупок и книг продаж.

4-й блок. Налог на прибыль:

• Налог на прибыль. Новое в исчислении налога на прибыль с 2019 года:
  • Уменьшение налогооблагаемой прибыли на затраты по оплате путёвок на сотрудников и членов их семей.
  • О дополнении перечня ОЭС, амортизация по которым в налоговом учёте начисляется с применением повышающего коэффициента.
  • Требования к документальному оформлению.
• Путевой лист. Новое в оформлении. Новый порядок признания расходов на ГСМ.
• Применение электронных документов для подтверждения расходов в налоговом учёте.
• Анализ законодательно допустимых способов оптимизации налога на прибыль.
• Исправление ошибок в налоговом учёте.
• Сложные вопросы признания учёта доходов, расходов, убытков, в исчислении налоговой базы по налогу на прибыль с учётом арбитражной практики и разъяснений Минфина РФ и ФНС РФ.

5-й блок. Принятые и ожидаемые изменения в налоговом администрировании на дату проведения курса, в том числе:

• Изменения в налоговом администрировании (блокировка счетов, зачёт переплаты в счёт недоимки).
• Изменения в проведении налоговых проверок (сокращение срока камеральной проверки декларации по НДС, повторная выездная налоговая проверка, вручение свидетелю копии протокола допроса и другие вопросы).
• Признание физического лица и его деятельности предпринимательской (новые критерии и подходы).
• Изменения в правилах о контролируемых сделках.
• Электронный сервис ФНС России "прозрачный бизнес".
• Новое продление "налоговой амнистии".
• Новые критерии налоговых проверок.
• Как правильно уплатить налоги за 3-е лицо.
• Дробление бизнеса. Анализ ФНС, бенефициарное владение, новые рекомендации и предупреждения.
• Применение ст. 54.1 НК РФ в ходе налоговых проверок.
• Субсидиарная ответственность учредителей, руководителей компании и иных контролирующих лиц: новая практика привлечения руководителей, собственников и бухгалтеров компаний.
• Новые обязанности аудиторов, юридических и бухгалтерских компаний.
• Основные тенденции "налоговых споров": практика обоснования ФНС наличия необоснованной налоговой выгоды, доказывание аффилированности, отсутствия деловой цели при применении специальных налоговых режимов, взыскание недоимки в рамках группы налогоплательщиков.

6-й блок. Имущественные налоги:

• Изменения в расчёте налога на имущество организации, налога на имущество физических лиц, земельного и транспортного налогов с 2019 года.
• Новый порядок уплаты единого налога.
• Новый порядок оспаривания кадастровой стоимости.

7-й блок. Страховые взносы и НДФЛ:

• НДФЛ. Сложные вопросы расчёта налога с учётом разъяснений Минфина РФ, ФНС РФ и судебной практики.
• Страховые взносы в ПФ, ФСС, ФОМС. Об установлении бессрочного тарифа страховых взносов на обязательное пенсионное страхование с 2019 года. Арбитражная практика и разъяснения по спорным вопросам исчисления страховых взносов. Выплаты, не подлежащие обложению. Отчёты в ФНС и ФСС, порядок их предоставления и заполнения.
• Новый порядок получения лицензии для перевозки своих работников.
• Новые льготы многодетным родителям.

8-й блок. Договоры и налоговые последствия:

• Толкование договоров и налоговые последствия. Последствия учёта недействительных сделок. Подтверждение осмотрительности при выборе контрагента (добросовестность поставщиков).

Ответы на вопросы, практические рекомендации.