Программа повышения квалификации "Особые вопросы налогообложения". + Онлайн трансляция. Скидка 50% при оплате картой онлайн

Программа повышения квалификации по налогообложению предлагает систематизированные и представленные в удобной форме актуальные изменения в бухгалтерском и налоговом законодательстве.

Вы узнаете:

• что необходимо принять во внимание в учётной политике;
• какие выгодные и невыгодные поправки внесены по НДС;
• какие методы признания расходов при реализации материалов и товаров актуальны;
• что нового в налогообложении по налогу на имущество организаций.

Курс будет полезен: бухгалтерам, финансистам, руководителям финансовых служб, руководителям отделов налогового и бухгалтерского учёта, сотрудникам экономических служб, собственникам малого и среднего бизнеса.

Программа обучения

Новые аспекты бухгалтерского, налогового и валютного законодательства

1. Общие вопросы по бухгалтерскому учету.
   • Новое в законодательстве о бухгалтерском учете.
   • Состав и основные требования к бухгалтерской отчетности.
   • Новые стандарты бухгалтерского учета.
   • Что необходимо учесть в учётной политике организации.
2. Общие вопросы по налоговому учету.
   • Как налоговики проверяют налогоплательщиков в 2019 году: новые стандарты обслуживания налогоплательщиков.
   • Как очередные поправки в НК РФ облегчают жизнь налогоплательщиков.
   • Способы сближения бухгалтерского и налогового учета.
   • Новый порядок проведения проверок со стороны налоговиков всех уровней: к чему быть готовым налогоплательщикам.
3. Налог на добавленную стоимость.
   • Новое в налогообложении по НДС в 2019 году в связи с вступлением в силу Федеральных законов от 03.08.2018 №302-ФЗ, от 27.11.2017 №335-ФЗ, от 27.11.2018 №424-ФЗ.
   • Повышение ставки НДС с 1 января 2019 года с 18% до 20%: особенности переходного периода:
     • отгрузка в 2019 году — предоплата в 2018 году;
     • отгрузка в 2018 году — последующая оплата в 2019 году;
     • изменения в 2019 году стоимости товаров (работ, услуг), отгружённых в 2018 году;
     • исправления в 2019 году счетов-фактур по товарам (работам, услугам), отгружённым в 2018 году;
     • возврат в 2019 году товаров (работ, услуг), отгружённых в 2018 году;
   • Применение налоговыми агентами ставки НДС в 2019 году.
   • Девять условий принятия НДС к вычету.
   • Выгодные поправки по НДС для всех организаций, которые можно применять в работе.
   • Как можно грамотно отказаться от обязанности платить НДС: рекомендация Верховного суда РФ.
   • Условия принятия импортного НДС к вычету; условия принятия экспортного НДС в расходы, учитываемые в целях налогообложения по налогу на прибыль организаций.
   • Зависит ли момент определения налоговой базы по НДС от момента перехода права собственности на отгружённый товар.
   • НДС и утрата имущества по причине порчи, боя, хищения, стихийного бедствия.
   • Влияют ли на вычет НДС ошибки при указании адресов в счёте-фактуре.
   • В какой момент исполнитель обязан определить налоговую базу по НДС по выполненным работам, оказанным услугам.
   • НДС при совмещении функций застройщика и генподрядчика при строительстве многоквартирного дома.
   • При каких ошибках в счёте-фактуре можно принять НДС к вычету: рекомендации Минфина РФ, ФНС РФ, разъяснения арбитражных судов.
   • Арбитражная практика по НДС от Верховного суда РФ.
4. Налог на прибыль организаций.
   • Новое в налоге на прибыль организаций в 2019 году в связи с вступлением в силу Федеральных законов от 23.04.2018 №113-ФЗ, от 03.08.2018, №302-ФЗ от 27.11.2018 №424-ФЗ.
   • Налоговые риски при предоставлении займов взаимозависимым лицам.
   • В каком порядке в целях налогообложения учитываются законные проценты по ст.317.1 ГК РФ.
   • Учёт безвозмездно полученного имущества.
   • Равномерное списание стоимости МПЗ.
   • Методы признания расходов при реализации материалов и товаров.
   • Меняется ли норма амортизации после модернизации.
   • Объекты основных средств, переданные в безвозмездное пользование или находящие в процессе реконструкции или модернизации более 12 месяцев: в каких случаях можно начислять амортизацию.
   • Когда можно признать расходы, связанные с предоставлением безвозмездно имущества, работ, услуг.
   • Можно ли учитывать в расходах стоимость ликвидируемого объекта незавершённого строительства.
   • Признание доходов и расходов в виде процентов по долговым обязательствам.
   • В течение какого срока необходимо хранить первичные учётные документы, по которым сформирована первоначальная стоимость основного средства.
   • Арбитражная практика по налогу на прибыль от Верховного суда РФ.
5. Налог на имущество организаций.
   • Новое в налогообложении по налогу на имущество организаций в 2019 году в связи с вступлением в силу Федеральных законов от 03.08.2018 №302-ФЗ, от 03.08.2018 №334-ФЗ.
   • Какое имущество признается недвижимым.
   • Может ли имущество, зарегистрированное в Едином госреестре недвижимости, не являться недвижимым имуществом.
   • Спорные вопросы налогообложения по налогу на имущество организаций.
   • Порядок уплаты налога, исчисляемого исходя из кадастровой стоимости.
   • Разъяснения Минфина РФ, ФНС РФ по налогу на имущество организаций.
   • Арбитражная практика по налогу на имущество от Верховного суда РФ.

Налоговое планирование. Налоговый контроль

1. Взаимоотношения с налоговыми органами по текущим вопросам деятельности налогоплательщика: превышение допустимого размера налоговых вычетов по НДС, наличие убытка, выплата заработной платы ниже, установленного минимума. Вызов налогоплательщиков на комиссию.
2. Налоговое планирование в условиях применения к хозяйственной деятельности организации критериев самостоятельной оценки рисков налогоплательщиком.
3. Результаты налогового планирования: организация производства, договор простого товарищества, торговая деятельность, агентский договор. Из-за чего "гибнет" налоговая схема. Проблемы ускоренного перехода на новую схему работы.
4. Законная налоговая выгода. Последствия получения необоснованной налоговой выгоды. Контрольные мероприятия налогового органа: возвратность денежных средств, движение товара, иные признаки взаимозависимости компаний, как основание начисление налогов. Реконструкция сделок — позиция суда. Доначисление налогов продавцам (исполнителям) при реализации товаров (работ, услуг) компаниям, имеющим признаки компаний — однодневок.
5. Взаимозависимость. Цена договора по сделкам между взаимозависимыми лицами. Контроль за ценами с иностранными компаниями. Контролируемые компании. Взыскание налога на доходы иностранных лиц с налогового агента.
6. Анализ налоговыми органами документального оформления расходов: правильное составление договоров, актов об оказанных услугах, выполненных работах.
7. Последствия наличия факсимильных подписей и иные недостатки счетов-фактур. Перенос налогового вычета на более поздний период. Неверный номер ТД в счёте-фактуре, как основание начисления налогов.
8. Транспортные расходы, транспортная экспедиция, хранение товара — ошибки документального оформления хозяйственных операций.
9. Защита объектов недвижимости. Проблемы реализации объекта недвижимости по балансовой стоимости. Особенности уплаты налога на имущество. Начисление НДФЛ при выходе из состава участников ООО. Включение в расходы арендных и иных платежей у арендатора. Ремонт арендуемого помещения.
10. Участники холдинга, применяющие специальные режимы (УСН, ЕНВД, патент). Налоговые проверки индивидуальных предпринимателей — особенности определения налоговыми органами предпринимательской деятельности, арбитражная практика. Продажа физическим лицом личного имущества — основания для признания сделки предпринимательской деятельностью.
11. Предпроверочный анализ деятельности налогоплательщиков. Плановые и внеплановые налоговые поверки. Предварительная оценка результатов налоговой проверки. Эффективная защита налогоплательщика во время налоговой проверки. Правила представления документов и поведения на допросе. Возражения на акт и апелляционные жалобы, позиция налогоплательщика по которым принята налоговым органом.
12. Основания для привлечения сотрудников правоохранительных органов к налоговой проверке. Взаимодействие налоговых и правоохранительных органов. Контрольные мероприятия правоохранительных органов.
13. Как правильно обжаловать решение налогового органа. Цель налогового спора. Тактика и стратегия защиты. Психология налогового спора.