Семинар-практикум "Годовая отчётность 2018 г. Аренда и лизинг в 2019–2020 гг.: всё по-новому"

Годовая отчётность 2018

Налоговая отчётность:

• Декларация по НДС и новый порядок её проверки. Обновление декларации с 1 кв. 2019 г. Переход на ставку 20% — рекомендации на все случаи жизни.
• Декларация по налогу на прибыль: отражение изменений в законодательстве.
• Декларация по налогу на имущество: как верно раскрыть данные о недвижимости, необлагаемых и льготных объектах? Обновилась форма расчёта по авансовым платежам с 1 кв. 2019 г.: на что обратить внимание при заполнении?
• Новая форма 2-НДФЛ. 6-НДФЛ: доминанты очередной отчётности. Ужесточение контроля и сравнительный контроль отчётности по взносам и НДФЛ.

Отчётность по страховым взносам:

• Расчёт по страховым взносам: главные контрольные соотношения; риски, связанные с проверкой.
• Обновление формы РСВ с 1 кв. 2019 г. Изменения в формах отчётности перед ПФР. Новые штрафы и новые возможности их избежать.
• Другие важные вопросы отчётности по взносам: как не тащить за собой ошибки в 2019 год?

Бухгалтерская отчётность 2018:

• Состав отчётности и обеспечение соответствия принятых организацией форм бухгалтерской отчётности характеру и условиям её деятельности. Требования к адаптации форм и детализации показателей в отчётности. Особенности упрощённой отчётности.
• Раскрытие расходов будущих периодов: как избежать ошибок.
• Отражение оценочных резервов и оценочных обязательств в балансе. Избежание создания скрытых резервов.
• Раскрытие информации о:

  • Незавершённых капитальных вложениях и основных средствах, подлежащих государственной регистрации;

  • Бенефициарах организации;

  • Сомнительных долгах;

  • Капитальном ремонте ОС;

  • Рисках деятельности.

• Новые доминанты аудита отчётности за 2018 г. Новые обязанности аудиторов по выявлению недобросовестности проверяемого лица, схем легализации доходов и информированию органов контроля — новый закон в действии!

Аренда и лизинг в 2019–2020 гг.: всё по-новому

Аренда, лизинг, сублизинг — разбираемся в понятиях и особенностях.

Учимся читать договор аренды — не верь глазам своим:

• Ответственность бухгалтера за принятие к учёту договора, составленного с нарушениями.
• Что делать, если договор оказался недействительным?
• Рискованные виды аренды.

Условия договоров аренды и лизинга, имеющие существенное значение для учёта и налогообложения:

• Как правильно определить дату начала действия договора?
• Срок договора и необходимость его госрегистрации, налоговые последствия злоупотребления правом при заключении краткосрочных договоров вместо долгосрочного, как найти выход?
• Какую сделку признают притворной или мнимой, к каким последствиям это приведёт по НДС и налогу на прибыль?
• Что делать, если договор заключён, когда предмет аренды ещё не создан?
• Построение арендной платы и лизингового платежа: каковы типичные ошибки и их последствия? Когда изменение арендной платы сопряжено с налоговыми рисками? Постоянная и переменная арендная плата: плюсы и минусы, особенности документооборота.
• Что важно учесть в договоре и в учёте в зависимости от предмета аренды (особенности аренды и лизинга транспорта, недвижимости)?
• Как учесть задаток (обеспечительный платёж) по договору без негативных налоговых последствий?
• Как учесть дополнительные расходы по договору, не входящие в арендную плату (затраты на содержание и ремонт предмета аренды, его страхование и т.д.)?
• Какие условия в договоре лизинга обязательно должны быть о выкупной стоимости, амортизации предмета лизинга?
• Другие значимые условия.

Необходимый минимум документов по сделке, хранение этих документов.

Бухгалтерский учёт аренды сторонами:

• Радикальное реформирование порядка учёта.
• ФСБУ 25/2018 "Бухгалтерский учёт аренды":
  • Сфера применения и начало применения;
  • Условия, при которых ФСБУ можно не применять;
  • Классификация объектов учёта аренды;
  • Понятия: "право пользования активом", "арендные обязательства", "срок аренды", "арендные платежи", "финансовая аренда", "операционная аренда";
  • Оценка арендных обязательств, дисконтирование;
  • Переоценка арендных обязательств;
  • Признание сторонами выручки и расходов;
  • Проводки у арендатора;
  • Проводки у арендодателя;
  • Учётные действия при изменении условий договора;
  • Раскрытие информации в отчётности.
• МСФО (IFRS) 16 "Аренда":
  • Сфера и порядок применения;
  • Когда учёт ведётся с применением МСФО 16 в обязательном порядке или факультативно;
  • Учёт у арендатора;
  • Учёт у арендодателя.
• Особенности учёта аренды с выкупом.
• Особенности учёта по договорам аренды, заключённым на неопределённый срок.
• Особенности учёта аренды при ведении упрощённого бухучёта.
• Учёт улучшений предмета аренды.

Отражение аренды и сопутствующих ей расходов в налоговом учёте.

Особенности исчисления НДС с арендной платы и сопутствующих платежей, особенности вычета НДС.

Порядок уплаты имущественных налогов в отношении предмета аренды.

Аренда имущества у физических лиц:

• Особенности, налогообложение доходов, списание расходов, определение рыночной цены договора при аренде у взаимозависимого лица.
• Сдача имущества в аренду физлицу.

Лизинг:

• Реформа лизинга, переход на инвестиционную схему.
• Порядок учёта сделки сторонами.
• Налоговые риски, связанные с лизингом.
• Применение амортизационной премии и ускорение амортизации.
• Особенности определения СПИ предмета лизинга.

Альтернативы аренды:

• Безвозмездное пользование, использование личного имущества работника в служебных целях.
• Налоговый аспект.