Семинар-практикум "Налоговые риски и налоговая безопасность в 2019 году"

Программа

1. Трансформация налоговой системы в 2019 году.

Анализ ключевых изменений в налоговом законодательстве с 01.01.2019 г. Основные тренды налогового контроля и судебной практики. Оценка влияния изменений на функционирование бизнеса. Общие рекомендации по функционированию и трансформации уплаты налогов.

2. Вопросы подготовки и представления налоговой отчётности в 2019 году.

Изменения в формах и форматах налоговых деклараций. Проблемные вопросы заполнения налоговой декларации по НДС и налогу на прибыль. Контрольные соотношения, автотребования, требования о представлении пояснений. Типовые ошибки при формировании и представлении налоговой отчетности.

3. Эффективные методы, инструменты и направления налогового планирования. Способы идентификации налоговых резервов бизнеса.

4. Налоговые риски: понятие, виды. Способы выявления налоговых рисков. Оценка репутационных рисков, рисков налогового контроля, уголовного преследования и потери материальных ресурсов в налоговом планировании.

Правила оценки и управления ключевыми налоговыми рисками в организации. Кого и как привлекают к ответственности и доказывают умысел. Спорные ситуации по НДС: в каких случаях неуплата или неполная уплата сумм налога может квалифицироваться как умышленное деяние, содержащее признаки виновности налогоплательщика. Вопросы взаимодействия с контролирующими и правоохранительными органами и налоговая безопасность бизнеса. Взаимосвязь уголовной и налоговой ответственности. Взаимность действий и пределы компетенций МВД, СК, ИФНС.

5. Критерии самостоятельной оценки налоговых рисков в 2019 году: как ими пользоваться налогоплательщику.

Риск-ориентированный подход в налоговом контроле и побуждение налогоплательщиков к самостоятельному уточнению налоговых обязательств. Налоговый мониторинг. "Чистота" среды и налоговое окружение бизнеса. Практика определения выгодоприобретателей и вменения фактов получения необоснованной налоговой выгоды.

6. Новые виды и источники налоговых рисков в 2019 году.

Значение плана BEPS (addressing base erosion and profit shifting) в модернизации налоговой политики в Российской Федерации и изменении правил налогового планирования. Обзор прецедентных судебных решений (движимое/недвижимое имущество, трудовой/гражданско-правовой договор и др.). Новые риски в связи с установленными законом пределами осуществления прав налогоплательщика (однодневки и практика применения ст. 54.1 НК РФ). Новые риски по НДС и налогу на прибыль. Новые технологии налогового контроля и как избежать претензий ФНС к размерам и срокам уплаты НДС. Региональные критерии "границ безопасности" вычета НДС: на что ориентируются налоговые органы. Перенос вычета по НДС на будущие периоды. Какие вычеты опасно переносить и как снизить риски переноса вычета по НДС. Раздельный учёт НДС по облагаемым и необлагаемым НДС операциям. Проблема заявления к вычету "входного" НДС по необлагаемым операциям и связанные с ней риски. НДС по авансам полученным и выданным. Риски переквалификации займа в полученный аванс и как их избежать. Спорные случаи признания расходов для целей исчисления налога на прибыль (офисные расходы, премии сотрудникам, списание активов, займы, поручительства и пр.)

7. Правила построения организационной структуры бизнеса и организации документооборота в налоговом менеджменте.

Риски дробления бизнеса и применения управляющих организаций. Судебная практика по вопросам дробления бизнеса. Схемы дробления бизнеса. Критерии искусственного дробления, применяемые налоговыми органами. Риски работы со "спецрежимниками". Риски образования простого товарищества с участием "спецрежимников". Как избежать квалификации взаимоотношений с партнёрами как схемы дробления бизнеса. Способы снижения налоговых рисков при использовании схем дробления бизнеса. Вопросы признания физических лиц индивидуальными предпринимателями. Признание фиктивности (притворности) деятельности организаций. Организация документооборота (формальный и фиктивный документооборот). Деловая переписка как инструмент нивелирования рисков. Субсидиарная ответственность учредителя, директора, главного бухгалтера, бухгалтера. Субсидиарная ответственность Контролирующего бизнес лица. Распределение ответственности между работниками — как сделать правильно. Номинальный директор в действии-анализ практики. Практические рекомендации в части субсидиарной ответственности.

8. Определение налоговой оптимальности положений учётной политики.

Принципы и основные инструменты оптимизации положений учётной политики. Правила формирования резервов в налоговом учёте. Основные средства: анализ налоговой оптимальности с учётом текущего и перспективного инвестиционного плана (инвестиционный вычет, амортизационная премия, ускоренная амортизация, ремонт/модернизация)

9. Основные элементы договорной политики организации и их влияние на налоговые обязательства

Виды и существенные условия договоров, основные отличия в договорных отношениях между различными хозяйствующими субъектами. Влияние договорной политики на структуру и размер уплачиваемых налогов. Изменение сроков уплаты налогов через договорную политику.

10. Влияние договорной политики на налоговые обязательства организации при найме персонала.

Влияние формы и условия оплаты труда на величину налогов и прибыль организации. Правила оптимального налогообложения выплаты дивидендов, выплат компенсационного и стимулирующего характера, командировочных расходов. Налоговые риски нестандартных выплат (прощение займов, оплата стоимости проживания, фитнеса и пр.). Риски оформления отношений с работниками с использованием гражданско-правовых договоров. Риски переквалификации гражданско-правовых договоров в трудовой договор: на что обратить внимание. Риски в связи с использованием дивидендных схем Риски применения льготных (пониженных) ставок по страховым взносам: сложные ситуации, судебная практика. Способы снижения налоговых рисков по НДФЛ и страховым взносам. Как с минимальными налоговыми потерями и рисками исправить допущенные ошибки. Особенности привлечения аутсорсинговых компаний и предпринимателей для работы в 2019 году.

11. Правила обеспечения налоговой оптимальности и безопасности договорной политики организации при приобретении товаров, работ, услуг.

Проявление должной осмотрительности как инструмент обеспечения налоговой безопасности договорной работы. Основные инструменты налоговой оптимизации при заключении договоров на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг. Особенности налогообложения при работе с нерезидентами, заключении договоров на транспортировку грузов, договоров строительного подряда, приобретения программных продуктов и др.

12. Правила обеспечения налоговой оптимальности заключения договоров займа и кредитных договоров.

Налогообложение и налоговые риски при получении беспроцентных займов, выдаче займов на льготных условиях работникам, выдаче займов взаимозависимым лицам и организациям, зарегистрированным в оффшорных юрисдикциях. Новые правила признания в расходах процентов по кредитным договорам.

13. Особенности оптимизации договорных отношений на основе посреднических договоров.

Основные правила налоговой оптимальности заключения агентских договоров, договоров поручения, комиссии, транспортной экспедиции, долевого участия в строительстве. Транзитные организации на входящих и исходящих потоках: управление рисками или новые проблемы для бизнеса.

14. Финансово-экономические индикаторы налоговой безопасности. НДС: путь от налоговых разрывов к прозрачной налоговой "отчётности".

Практика отработки налоговых разрывов по НДС и определения выгодоприобретателей от применения налоговых схем. Анализ налоговой и бухгалтерской отчётности при планировании налоговых проверок (безопасный уровень налоговой нагрузки, финансовых и экономических показателей). Характерные ошибки и типовые налоговые схемы, выявляемые налоговыми органами. Новые источники информации в налоговом контроле.

15. Принципы и правила налоговой безопасности в 2019 году.

Методы и инструменты управления налоговыми рисками. Взаимосвязь налоговых рисков и результатов финансово-хозяйственной деятельности. Управление рисками при формировании и представлении налоговой отчётности. Управление рисками в группе компаний. Управление рисками при взаимоотношениях с контрагентами. Информационная безопасность бизнеса — как сделать правильно. Правила регистрации бизнеса, ввода и вывода активов в бизнес. Вопросы исключения из ЕГРЮЛ и дисквалификации. Анализ особенностей защиты активов — практические советы. Особенности ликвидации бизнеса (официальная ликвидация, реорганизация, смена участников). Опасные налоговые схемы. Анализ схем работы бизнеса, направленных на защиту Активов. Анализ схем работы, направленных на защиту Бизнеса. Дробление бизнеса или как жить дальше.