Семинар "НДС: актуальные проблемы уплаты налога. Новые доминанты налогового контроля. Применение ККТ: фиксация расчётов, оперативный контроль, сложные вопросы"

Семинар от признанного российского эксперта, одного из самых известных и востребованных специалистов России в области бухгалтерского учёта, налогообложения и трудового права Марины Аркадьевны Климовой.

Программа подготовлена для:

• Главных бухгалтеров,
• Специалистов финансовых отделов,
• Финансовых директоров,
• Руководителей компаний.

Программа семинара

1 день. НДС: Актуальные проблемы уплаты налога. Новые доминанты налогового контроля.

1. Актуальные изменения налогового законодательства об НДС.
2. Налоговая база и её корректировки в связи с возвратом товара, отказом от сделки, возвратом аванса. Сложные случаи. НДС и обеспечительные платежи: принципиально новый подход позволяет не платить налог с задатков. Новые правила ведения книги продаж. Определение места реализации товаров, работ, услуг в сложных случаях.
3. Вычеты по НДС:
   • новые методы и инструменты контроля в 2021 г.,
   • новые правила ведения книги покупок,
   • корректировка налоговой базы в случае конфликта с контрагентом, на основании решения суда по хозяйственному спору,
   • вычет по частям и распределение вычета на три года: когда это запрещено?
   • новые интересные разъяснения Минфина и ФНС, свежая судебная практика,
   • о возможностях и рисках вычетов по чекам и БСО,
   • другие случаи, когда вычет затруднителен.
4. Восстановление НДС:
   • новые основания для восстановления НДС,
   • новая позиция ФНС и Минфина по поводу восстановления вычета НДС при утрате и выбытии имущества;
   • новые нормы о восстановлении НДС по субсидиям;
   • новая позиция по восстановлению НДС при зачёте аванса в счёт расчётов по другой сделке.
5. Обновлённая налоговая декларация с 3 кв. 2021 г. и ключевые особенности её заполнения. Новые доминанты контроля по НДС: "охота на ведьм" вышла на новый уровень. Как защититься от рисков добросовестному налогоплательщику?
6. Счета-фактуры и УПД: обновление бланков, активное навязывание ЭДО по всем фронтам, актуальные особенности выставления и заполнения. Обязательный переход на электронные УПД для участников оборота товаров, подлежащих обязательной маркировке и прослеживаемости. Типичные ошибки при выставлении корректировочных и исправленных счетов-фактур. Критические ошибки, мешающие вычету, и несущественные ошибки. Проблема адреса в счёте-фактуре и др.

2 день. Применение ККТ: фиксация расчётов, оперативный контроль, сложные вопросы.

1. Новый этап реформы применения ККТ: теперь фиксация расчётов в целях налогового контроля и контроля за оборотом маркированных товаров. Новый Приказ ФНС от 14.09.2020 № ЕД-7-20/662@ "Об утверждении дополнительных реквизитов фискальных документов и форматов фискальных документов, обязательных к использованию", применяемый с 21.12.2020.
   • Требование к применению ККТ и выдаче чеков и БСО при различных видах деятельности и способах её организации. Что поменяется в ближайшее время?
   • Когда кассу можно не применять вовсе?
2. Специфика применения онлайн-касс:
   • при продаже товаров, подлежащих обязательной маркировке. Обязательный переход на ФН версии 1.2. Автоматический контроль продаж товара, контроль со стороны потребителя. Ответственность за нарушения. Как неквалифицированные действия Вашего продавца могут создать очень серьёзные проблемы организации?
   • при расчётах через посредника,
   • при получении авансов и предоплат, отгрузках в счёт авансов и предоплат,
   • при отгрузках в кредит и последующей оплате;
   • при оплате третьим лицом;
   • при оплате на расчётный счёт продавца, когда он не сразу видит или идентифицирует поступившие средства;
   • когда покупателем выступает ЮЛ или ИП;
   • когда покупатель — собственный работник;
   • подробный анализ правовых норм и практические примеры.
3. Бумажные и электронные чеки и БСО. Обязательные реквизиты чеков: как не запутаться и почему иногда Приказ ФНС важнее закона? Особые требования к чеками и БСО как первичным учётным документам у покупателя. Совершенно новые правила формирования БСО. О возможностях и новых рисках вычета НДС на основании чеков и БСО.
4. Оформление возвратов: особенности применения ККТ, документооборот. Типичные ошибки.
5. Наделали ошибок, хотите исправиться и не понести наказания? Это возможно, если верно и вовремя сообщить о нарушении. Все правила коррекции выручки с учётом применяемого вами формата ФФД. Новые требования к чекам коррекции с введением нового Приказа ФНС от 14.09.2020 № ЕД-7-20/662@ "Об утверждении дополнительных реквизитов фискальных документов и форматов фискальных документов, обязательных к использованию".
6. Работа с персональными данными покупателя (клиента). Что может вызвать претензии органа Роскомнадзора?
7. Поддержание кассы в рабочем состоянии: когда не надо обращаться в сервисный центр. Случаи блокировки кассы, с которыми можно и нужно справляться самим. Особенности функционирования фискальных накопителей, о которых нужно помнить. Отслеживание сбоев в передаче фискальных данных. Оптимальный ежедневный документооборот по кассе.
8. Оперативные проверки расчётов — готовимся к 2022 г.:
   • что и как проверяет налоговая сейчас и что поменяется в ближайшей перспективе,
   • работа с кабинетом ККТ на сайте налоговой службы,
   • предоставление сведений и документов налоговому органу — новый регламент в действии,
   • штрафы и способы их минимизации.

Отзывы с семинаров во Владивостоке (2018–2020 гг.)

"Самый интересный семинар по бух.учёту, который я посещала за последние 5 лет! Очень понравилась подача материала! Лектор излагает мысль ясно, лаконично и очень ёмко. Много нового. Узнала, что некоторые моменты из действующего законодательства ранее понимались нами неверно. Раздаточный материал хорошо подготовлен — легко следить за мыслями и есть возможность потом пересмотреть все интересующие моменты. Отличное чувство юмора лектора! Что периодически расслабляло и поддерживало интерес к сложному материалу. В общем, слушать одно удовольствие!" (Валентина Владимировна, зам. гл. бухгалтера).

"Озвучены все актуальные изменения в законодательстве, всё кратко и одновременно ёмко. Лектор излагает доступно и интересно. Приведены все необходимые письма Минфина с краткими выжимками по теме и разъяснениями спорных вопросов. Предоставлена вся информативная база" (Людмила Александровна, зам. гл. бухгалтера).

"Понятно и интересно изложенный материал. Присутствую на семинарах Марины Аркадьевны ежегодно. Рекомендовать участие коллегам буду однозначно!" (Любовь Александровна, директор).

"Материал собран конструктивно и ёмко. Стиль изложения ясен и даны чёткие разъяснения по вопросам компетенции работникам, расходам по налогу на прибыль и прочие спорные моменты. Рекомендую!" (Елена Александровна, главный бухгалтер).

"Семинар с хорошей программой и полезным раздаточным материалом. По каждому разделу приводилось много примеров, что облегчало понимание материала. Были полезны разъяснения по НДФЛ, пособиям, кассовым операциям и ККМ, трудовое законодательство. Семинар организован хорошо, спасибо. Нужное количество перерывов для отдыха и кофе-брейки" (Татьяна Витальевна, бухгалтер).

"Понравилась лаконичность и конкретность рассматриваемых вопросов. Буду рекомендовать. Хороший раздаточный материал" (Яна Юрьевна, главный бухгалтер).

"Семинар очень актуальный. Марина Аркадьевна как всегда на высоте! Большое спасибо за полученную информацию" (Жанна Владимировна, финансовый директор).

"Семинары Марины Аркадьевны всегда легко воспринимаются, доступная подача информации. Возможность задать различные вопросы и получить развёрнутую консультацию. Великолепный раздаточный материал" (Олеся Викторовна, начальник отдела внедрения).

"Информация была крайне полезной. Обязательно буду рекомендовать коллегам участие в семинарах М.А. Климовой" (Любовь Александровна, директор).

"Интересно изложен и подобран материал. Все в доступной для восприятия форме. Очень интересная подача, удобный раздаточный материал" (Юлия Владимировна, главный бухгалтер).

"Изменения по налогу на имущество, обязанность по маркировке товара, учёт по договорам ГПХ — изложено ясно, чётко, понятно. Много качественных примеров из практики. Рекомендую однозначно!" (Тамара Петровна, зам. гл. бухгалтера).

"Отличные семинары, приезжаем ежегодно. Очень полезны были разделы по аренде, лизингу, ККТ, маркировке товара. Организация мероприятия отличная, спасибо. Рекомендую!" (Галина Альбертовна, зам. гл. бухгалтера).

"Понравилась подача материала, понятные и конкретные ответы на вопросы, все ответы подкреплены ссылками на нормативные акты. Рекомендую коллегам! Организация прошла успешно!" (Татьяна Егоровна, главный бухгалтер).

"Очень полезный семинар. Получила всю информацию об изменениях в налоговом законодательстве на 2019 г. Спасибо Марине Аркадьевне. Обязательно порекомендую своим коллегам принять участие в семинарах М.А. Климовой. Хорошая организация мероприятия" (Антонина Кузьминична, главный бухгалтер).

"Материал был изложен максимально понятно и полезно. Информация по ККТ была полезной, многие вопросы были полностью решены. Впечатления от организации мероприятия положительные" (Алена Анатольевна, главный бухгалтер).

"Понравилась подача материала лектором. Вся информация полезна. Рекомендую. Все очень понравилось, организация достойная" (Анна Викторовна, ведущий бухгалтер).