Семинар "Главные налоги и новый бухучёт: всё самое интересное в 2023. Налог на прибыль. НДС. Все новые стандарты бухучёта. Запасы и основные средства"

Приглашаем на семинар от признанного российского эксперта, одного из самых известных и востребованных специалистов России в области бухгалтерского учёта, налогообложения и трудового права Марины Аркадьевны Климовой.

Автор более 300 публикаций, включённых в правовую базу системы "КонсультантПлюс", более 60 публикаций, включённых в правовую базу системы "Гарант". Автор более 80 книг.

Программа подготовлена для:

• Главных бухгалтеров,
• Специалистов финансовых и бухгалтерских отделов,
• Финансовых директоров.

Только реальная практика и живые примеры из современной российской действительности.

Программа

Налог на прибыль — 2023

1. Все актуальные изменения законодательства о налоге на прибыль
2. Значимость добросовестности и осмотрительности налогоплательщика. Современная прецедентная судебная практика, примеры решений региональных судов. Как ФНС и Минфин видят последствия неосмотрительности в зависимости от её степени?
3. Экономическая обоснованность и целесообразность налоговых расходов. Принципы документального подтверждения. Как спорить с налоговой, чтобы победа осталась за вами?
4. Интересные вопросы признания доходов
5. Расходы в налоговом учёте:
   • интересные и спорные вопросы признания материальных расходов, амортизационных отчислений, расходов на оплату труда, прочих расходов,
   • нормирование расходов,
   • прямые и косвенные расходы в налоговом учёте,
   • проблема определения даты признания расходов и их распределения во времени.
   • резервирование расходов (обязательств): совершенно различные подходы в бухучёте и налоговом учёте

НДС: все самое интересное

1. Актуальные изменения налогового законодательства об НДС:
   • налогообложение сделок с резидентами новых территорий,
   • исполнение функций налогового агента в 2023 г.
   • новые особенности возмещения НДС,
   • новшества налогового контроля по НДС,
   • другие важные новшества.
2. Счета-фактуры и УПД: внедрение ЭДО и сочетание его с бумажным документооборотом. Типичные ошибки при выставлении счетов-фактур, УПД, корректировочных и исправленных счетов-фактур. Критические ошибки, мешающие вычету, и несущественные ошибки.
3. Налоговая база и её корректировки в связи с возвратом товара, отказом от сделки, возвратом аванса. Сложные случаи. НДС и обеспечительные платежи: принципиально новый подход позволяет не платить налог с задатков. Новые правила ведения книги продаж. Определение места реализации товаров, работ, услуг в сложных случаях
4. Вычеты по НДС: сложные вопросы и типичные ошибки
5. Восстановление НДС: спорные вопросы
6. Особенности контроля по НДС

Все новые стандарты бухучёта: а теперь серьёзно!

1. ФСБУ 5/2019 "Запасы":

• понятие запасов в ФСБУ 5/2019. Виды запасов. Условия признания запасов в учёте
• оценка запасов при признании. Фактическая себестоимость. Справедливая стоимость.
• оценка неотфактурованных поставок,
• регулирование учёта НЗП в рамках ФСБУ 5/2019. Себестоимость производства. Элементы затрат. Прямые и косвенные затраты
• оценка запасов после признания. Чистая стоимость продажи. Проверка на обесценение. Резерв под обесценение
• отпуск и списание запасов. Оценка при отпуске в производство, отгрузке, списании
• раскрытие информации в отчётности

2. Анализ положений ФСБУ 6/2020 "Основные средства", ФСБУ 26/2020 "Капвложения":

• • Критерии признания ОС. Учёт несущественных активов. Стоимостной лимит. Организация учёта активов с СПИ более 12 месяцев, которые ранее учитывались в составе запасов: актив или расходы?
  • Инвентарный объект в свете ФСБУ 6/2020. Комплексные объекты ОС. Сложные вопросы выбора инвентарного объекта.
  • Первоначальная и последующая оценка объекта. Капитализируемые и текущие расходы.
  • Расходы на ремонт: списываем по новым правилам.
  • Общие подходы к определению СПИ. СПИ в бухгалтерском и налоговом учётах: принципиально разные подходы к определению. Обоснование СПИ в бухучёте и для целей налога на имущество. Требование регулярного пересмотра СПИ в бухучете. СПИ комплексных объектов в бухгалтерском и налоговом учёте: так сложно не допустить ошибку (уроки судебных споров)!
  • Новые особенности исчисления амортизации ОС. Ликвидационная стоимость. Неамортизируемые объекты.
  • Списание ОС с учёта. Новые основания. Новые подходы к документированию. Правила учёта расходов на демонтаж.
  • Сопоставление с правилами налогового учёта: как оптимизировать учёт, упросить его, но не ухудшить качество учётной информации и не нарушить требования НК РФ?
  • Раскрытие в БФО данных об ОС и капвложениях

3. ФСБУ 25/2018 "Бухгалтерский учёт аренды":

• Сфера применения и начало применения.
• Условия, при которых ФСБУ можно не применять.
• Классификация объектов учёта аренды.
• Понятия "право пользования активом", "арендные обязательства", "срок аренды", "арендные платежи", "финансовая аренда", "операционная аренда".
• Оценка арендных обязательств, дисконтирование.
• Переоценка арендных обязательств.
• Признание сторонами выручки и расходов.
• Проводки у арендатора.
• Проводки у арендодателя.
• Учётные действия при изменении условий договора.
• Необходимые положения учётной политики
• Раскрытие данных в отчётности

4. ФСБУ 27/2021 "Документы и документооборот в бухучёте":

• Понятие первичных учётных документов, оправдательных документов и требования к их реквизитному составу.
• Новые возможности оптимизации документооборота. Правила бухгалтерские, выгоды налоговые.
• Использование ЭДО: реформа продолжается в 2023 г.
• Правила внесения исправлений и хранения документов в свете нового Стандарта

5. ФСБУ 14/2022 "Нематериальные активы": первое знакомство. Замена ПБУ 14/2007 и ПБУ 17/2002 с 2024 г. Новые правила учёта НМА и неисключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности