Семинар "Как избежать НДС без "налоговых разрывов" и "побуждений"

С чем сталкиваются налогоплательщики в 2022 году? Проблемы остаются теми же, что и до февраля, но в новых реалиях они становятся ещё более выраженными — государство "обложило" по полной:

1. В условиях санкционного кризиса денег у бизнеса всё меньше, а потребности и аппетиты государства всё больше.
2. ФНС продолжает борьбу с "площадками" оптимизации НДС, для чего созданы "опорные УФНС". АСК НДС-2 в автоматическом режиме выявляет налоговые разрывы и ищет их выгодоприобретателя, то есть реальный бизнес, с которого есть, что взять. При этом не важно, насколько далеко в цепочке контрагентов от него находится разрыв и виноват ли он вообще.
3. Выгодоприобретатель-фактический владелец бизнеса (конечный бенефициар-физлицо) — норма.
4. "Бумажный НДС" больше ничего не даёт обычному налогоплательщику.
5. Судиться по налоговым спорам по НДС стало почти бессмысленным — судьи не слушают доводы налогоплательщиков.
6. Аннулирование деклараций ("признание налоговой декларации не предоставленной").
7. Традиционная обналичка — дорого, опасно, вычет по НДС всё равно потом отберут, а с ним и затраты по налогу на прибыль, обнальщики "кидают", силовики могут "прийти", в будущем ситуация с ней станет только хуже.
8. С "серой конвертацией" она ничуть не лучше.
9. "Побуждение" налогоплательщиков к "добровольной" доплате дополнительных налогов ("комиссии", "рабочие группы") даёт хорошие поступления в бюджет (больше, чем доначисления по итогам проверок).
10. Налоговики успешно "обеляют" целые отрасли "сверху": налогоплательщиков заставляют "расширять" налоговую тайну, навязывать контрагентам "налоговые оговорки" в договорах и увеличивать нагрузку по налогам — АПК, клининг, транспортные услуги в АПК, на очереди — общепит, стройка, остальные транспортные услуги, далее — везде.
11. Прослеживаемость и маркировка позволяют проследить движение товаров по всей цепочке от производителя/импортёра до конечного потребителя.
12. По ст. 54.1 НК РФ доначисляют и взыскивают и НДС, и налог на прибыль, в том числе в рамках "дробления бизнеса". "Налоговая реконструкция" остаётся под угрозой.

Как жить в этих условиях — будем разбираться на семинаре.

Цель семинара: Помочь компаниям не допускать серых и чёрных схем оптимизации налогов, и при этом не разориться, не уступить конкурентам, не уйти с рынка. Найти законные альтернативы таким схемам, платить налоги, но не переплачивать — вот основная идея налогового планирования без помоек и чёрного нала. Нужно платить правильные налоги — то есть столько, сколько вы должны, а не столько, сколько хотят с вас взять налоговики для выполнения своих плановых заданий по сбору налогов.

Семинар ориентирован: на главных бухгалтеров, финансовых директоров и руководителей компаний, собственников бизнеса, налоговых юристов, специалистов по налоговому планированию.

Программа семинара

1. Новая стратегия государства: "налоговый беспредел" в интересах бюджета. Что в этой ситуации делать налогоплательщику на фоне кризиса? Экономить на всём, включая налоги, комиссии банков и расходы на налоговую схемотехнику!

2. Налоговые разрывы и их автоматическое выявление в рамках АСК НДС-2 и ППА-Отбор. "Полуавтоматическое" выявление выгодоприобретателей по ним. Как налогоплательщики пытаются "обмануть" АСК НДС-2 и прочую "Биг Дату" от ФНС.

3. Альтернатива серым схемам, дающая тот же результат, но без однодневок. Принципиальная невозможность экономии НДС белыми схемами и случаи, когда это всё же возможно. Законные альтернативы однодневкам (только для законных целей!):

— перевод всех или части оборотов на спецрежимников при наличии покупателей (заказчиков), реализацию которым можно проводить без НДС по любой причине. Их выявление, мотивация или создание;

— манипулирование добавленной стоимостью (перераспределение расходов между плательщиками и неплательщиками НДС, трансфертное ценообразование, в т.ч. разовые убыточные сделки с обоснованием цены, создание безНДСных доходов). "Биржа белого НДС".

4. Способы и условия переноса налогооблагаемой базы по налогу на прибыль на низконалоговых субъектов: затратные механизмы, трансфертное ценообразование, простое товарищество.

Низконалоговые субъекты:

— физлица в разовых сделках,

— спецрежимники, в т.ч. из "низконалоговых" регионов,

— ИП на ОСН,

— льготники в ТОСЭР, ОЭЗ, СЭЗ, "Сколково" и т.д.,

— компании-нерезиденты,

— налогоплательщики, имеющие убытки и/или переплату НДС и т.п.

Затратные механизмы:

— нефиктивные услуги, работы,

— выплата процентов по долговым обязательствам. Включение процентов в расходы в любом (разумном) размере,

— платежи за использование и обслуживание объектов основных средств и нематериальных активов, в т.ч. лицензионные и франчайзинговые,

— плата за залог или поручительство, делькредере,

— штрафные санкции, возмещение ущерба, убытков и потерь,

— платежи за увеличенный срок и/или объем гарантийных обязательств.

5. Ответы на вопросы. По желанию — индивидуальное экспресс-моделирование схем налогового планирования для компаний-участниц семинара.