Семинар "Налог на прибыль в 2023 году"

Семинар для специалиста по налогообложению, главного бухгалтера, финансового менеджера, аудитора.

Программа

1. Последние изменения законодательства и правоприменительной практики, в том числе:
   • расходы застройщика на обременения (ФЗ от 14.07.2022 №323-ФЗ);
   • курсовые разницы: особый порядок учёта в 2022–2024 гг. (с учётом ФЗ от 19.12.2022 №523-ФЗ и разъяснений ФНС);
   • льгота по выявленным при инвентаризации НМА (ФЗ от 28.05.2022 №149-ФЗ);
   • изменения в налоговом учёте лизинговых операций (ФЗ от 29.11.2021 №382-ФЗ);
   • изменения в налоговом учёте ОС (ФЗ от 02.07.2021 №305-ФЗ);
   • судебная практика по налоговым вопросам;
2. Экономическая обоснованность расходов: как налоговики и суды применяют этот принцип.
3. Премии и иные выплаты работнику: на что обратить внимание для расходов по налогу на прибыль.
   • Документальное оформление премий и иных выплат работникам.
   • Условия для признания премий в расходах: как не допустить ошибок.
   • Какие премии лучше не признавать в качестве расходов в налоговом учёте?
   • Когда нужно подтверждать сумму премии?
   • Особенности разовых премий, премий к праздничным датам, выплат в связи с выходом на пенсию, премий к отпускам, премий после увольнения, премий по итогам работы за год и иных выплат.
   • Частые ошибки, которые приводят к отказу в признании расходов на премии или к налоговым рискам.
   • Судебная практика по спорам о признании в расходах сумм выплаченных премий.

4. Списание дебиторки (безнадёжный долг).

   • Как оформить списание дебиторки: основные правила.
   • Списание дебиторки в связи с истечением срока исковой давности.
   • Списание дебиторки в связи с ликвидацией контрагента: возможные варианты.
   • Списание дебиторки на основании постановления пристава-исполнителя.
   • Списание дебиторки в будущих периодах: налоговые риски.
   • НДС при списании выданного аванса.
   • "Искусственная" дебиторка: примеры из практики.
   • Резерв по сомнительным долгам в налоговом учете.
   • Спорная ситуация с созданием резерва по сомнительным долгам при реализации товара с отсрочкой платежа. Какой выход из ситуации?
   • "Искусственный" резерв по сомнительным долгам.

5. Списание кредиторки.

   • Как оформить списание кредиторки: основные правила.
   • Основные правила признания кредиторки в доходах.
   • НДС при списании полученного аванса.
   • "Искусственное" продление кредиторки: налоговые риски.
   • Судебная практика по списанию кредиторки.

6. Командировочные расходы: примеры из практики. Документальное подтверждение командировочных расходов.

7. Представительские расходы.

   • Сложные вопросы признания представительских расходов.
   • Применение норматива представительских расходов.
   • Документальное оформление представительских расходов.

8. Перенос убытков на будущие периоды (ст. 283 НК РФ).

   • Документальное подтверждение переносимых убытков.
   • Обзор судебной практики по переносу убытков.
   • Схема с переносом убытков в группе компаний.

9. Основные средства (ОС).

   • Сложные вопросы налогового учёта основных средств. Амортизация ОС.
   • Консервация ОС: как не допустить ошибок.
   • Амортизационная премия. Преимущества и недостатки амортизационной премии. Правило о восстановлении амортизационной премии.

Документ по окончании: сертификат об участии в семинаре.