Курс "Налоговый юрист". + Онлайн трансляция. Скидка 50% при оплате картой онлайн

Программа повышения квалификации поможет юристам систематизировать имеющиеся знания и получить практические навыки в области налогового права. На семинаре участники освоят способы заключения договоров со снижением налоговых рисков, ознакомятся с теоретическим и практическим применением понятия "злоупотребления правом" в работе юриста, поймут особенности применения правил юридической техники в договорно-правовой работе. Эксперты Русской Школы Управления проведут обзор Постановлений Президиума ВАС РФ, Определений Верховного Суда РФ по налоговым спорам, принятым по необоснованной налоговой выгоде, объяснят нюансы проверки контрагента перед заключением договора.

Развитие налогового законодательства, постоянное увеличение количества нормативных документов, регулирующих налогообложение юридических и физических лиц, активное вовлечение граждан в налоговые правоотношения предопределили необходимость постоянно обновлять знания и повышать квалификацию. Курс "Налоговый юрист" проводится с целью актуализации профессиональных знаний, совершенствования деловых качеств налоговых юристов, их подготовке к выполнению трудовых функций в новых условиях. Кроме того, предлагаемый курс даст возможность познакомиться с опытом коллег, исследовать практическое применение инверсий в налоговом законодательстве.

Целевая аудитория "Налоговый юрист": юристы по налоговому праву, специалисты в области налогового права, аудиторы, налоговые консультанты, специалисты и юристы налоговой службы, юрисконсульты предприятий, желающие получить дополнительные компетенции в области налогового права.

Программа курса

1. Налоговые риски при заключении договоров.

   • Новое в налоговом администрировании в Российской Федерации: Федеральные законы РФ, разъяснения Минфина РФ и ФНС РФ.
   • Оценка правового подхода налогового органа к анализу сделок. Презумпция виновности налогоплательщика. Понятие необоснованной налоговой выгоды и недобросовестности.
   • Проверка контрагента перед заключением договора.
   • Что такое налоговый риск.
   • Отсутствие договора в форме единого документа.
   • Уровни проверки договора при налоговом контроле.
   • Мнимые сделки. Притворные сделки.
   • Налоговое вмешательство в договор.
   • Переквалификация сделок налоговыми органами. Налоговые последствия недействительных и незаключенных сделок. Экономически необоснованные и нецелесообразные сделки. Влияние взаимозависимости сторон сделки на результаты.
   • Налоговые последствия признания договора недействительным.
   • Налогообложение штрафных санкции, спорные моменты. Налоговые претензии к цене договора (претензии по необоснованному занижению/завышению цены, предоставлению скидок премий и т.п.) Применение расчётного метода к сделкам, пересмотр цены. Безвозмездное пользование, налоговые риски и последствия.
   • Проверка налоговиками договорных отношений.
   • Налоговые риски отдельных видов договоров.
   • Рекомендации от налогового юриста как освободиться от уголовной, административной и субсидиарной ответственности.

2. Вопросы противодействия получению необоснованной налоговой выгоды.

   • Способы ведения финансово-хозяйственной деятельности с высоким налоговым риском.
   • Проявление должной осмотрительности налогоплательщиками.
   • Что такое необоснованная налоговая выгода. Легальное определение.
   • Понятие налоговой выгоды: анализ положений постановления Пленума ВАС РФ от 12.10.2006 №53 "Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды".
   • Схемы получения необоснованной налоговой выгоды, известные налоговикам.
   • Как налоговый орган будет доказывать, что налоговая выгода налогоплательщика необоснованная.
   • Как налогоплательщикудоказать налоговому органу, суду, что его налоговая выгода обоснованная.
   • Разбор налоговых споров, рассмотренных арбитражными судами по вопросам необоснованной налоговой выгоды.
   • Разъяснения ФНС РФ, Минфина РФ, посвящённые необоснованной налоговой выгоде.
   • Обзор Постановлений Президиума ВАС РФ, Определений Верховного Суда РФпо налоговым спорам, принятым по необоснованной налоговой выгоде.
   • Выяснение вместе с участниками семинара, почему в том или ином конкретном деле спор в суде выиграл налогоплательщик (налоговый орган).
   • Рекомендации от налогового юриста для подготовки возражений на обвинения налоговиков в получении необоснованной налоговой выгоды.
   • Уголовная и административная ответственность главного бухгалтера и руководителя. В каких случаях возникает и как от неё освободиться.
   • Сроки привлечения главного бухгалтера и руководителя организации к уголовной и административной ответственности за неуплату налогов.

3. Профессиональные компетенции юриста.

   • Обзор теоретических воззрений и положений, повлиявших на изменение частно-правового законодательства, а также на судебную практику.
   • Понятие и способы применения института заявлений и гарантий в праве.
   • Элементы английского права, нашедшие отражение в современном частном праве России и их теоретическое обоснование.
   • Применение общих принципов в частном праве и их приоритет над иными нормами права.
   • Обзор наиболее важных принципов права, их теоретический смысл, значение и практика применения в практической работе юриста. Примеры применения общих принципов в судебной практике последних лет.
   • Теоретическое и практическое применение понятия "злоупотребления правом" в работе юриста.
   • Договорной оппортунизм как противопоставление принципу добросовестности между сторонами договора. Примеры, способы применения в гражданском, трудовом, семейном праве.
   • Доктрина, как негласный источник права, применяемый российскими судами. Примеры доктрин, применяемых в судебной практике.
   • Понятие и способы применения института "отказа от права".
   • Применение института защиты слабой стороны в работе юриста.
   • Толкование договора. Применение общетеоретических правил в процессе толкования договора судами. Способы толкования договора и переписки. Проблема выяснения воли сторон и толкование договора по объёму. Примеры судебной практики в сфере толкования договора.
   • Применение правил юридической техники в договорно-правовой работе. Правила и принципы юридической техники. Юридическая техника в практической работе юриста.
   • Правовой нигилизм в работе юриста. Примеры и формы действий недобросовестных юристов и способы борьбы с ними.
   • Юридические коллизии в договорно-правовой работе. Понятие и виды юридических коллизий. Практические способы разрешения правовых коллизий в праве, соотношения воли сторон в договоре и деловой переписки; коллизии в локальных-нормативных актах.
   • Ошибки в праве: понятие и признаки. Практическое значение ошибки в праве, включая правоприменительную деятельность.
   • Аналитическая работа в деятельности юриста: понятие и сущность. Направления аналитической деятельности в работе юридической службы.