Семинар "Подготовка годовой бухгалтерской и налоговой отчётности за 2022 год с учётом изменений в законодательстве. Учётная политика на 2023 год"

Модуль 1. Бухгалтерская отчётность за 2022 год и учётная политика организаций на 2023 год

Подготовка и формирование бухгалтерской отчётности за 2022 год:

• Актуальные вопросы и особенности составления бухгалтерской отчётности в соответствии с действующими и новыми нормативными актами по бухгалтерскому учёту и бухгалтерской отчетности.
• Новые правила и изменённые формы бухгалтерской отчетности.
• Упрощённые правила составления отчётности для малых предприятий.
• Инвентаризация активов и обязательств (Проект ФСБУ "Инвентаризация".).
• Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учёте и отчётности с учётом требований ПБУ 22/2010.
• Дополнительные требования к консолидированной финансовой отчётности и процедурам её регистрации.
• Формы федерального статистического наблюдения за финансами.
• Обязательный аудит бухгалтерской (финансовой) отчетности.
• Обзор ошибок при проверке отчётности. Новые разъяснения Минфина.
• Раскрытие информации в бухгалтерской (финансовой) отчётности. Аналитические аспекты.

Учётная политика организации 2022:

• Формирование учётной политики на 2023 год в свете последних изменений законодательства.
• Порядок внесения изменений в учётную политику.
• Изменение и дополнение учётной политики с учётом изменений бухгалтерского законодательства (новые ФСБУ 6/2020, 25/2018, 26/2020, 27/2021)
• Сближение данных бухгалтерского и налогового учёта через учётную политику. Практика применения ст. 54.1 НК РФ.
• Учётная политика в целях исчисления НДС. Последние изменения в главе 21 НК РФ: на что обратить внимание при формировании учётной политики на 2023 год.
• Учётная политика в целях налога на прибыль. Последние изменения в главе 25 НК РФ: на что обратить внимание при формировании учётной политики на 2023 год.

Модуль 2. Налоговая отчётность 2022. НДС, налог на прибыль, налог на имущество, зарплатные налоги

Налог на добавленную стоимость (НДС):

• Обзор изменений законодательства по НДС.
• Особенности оформления налоговой декларации по НДС с учётом дополнительных требований.
• Представление уточнённых деклараций.
• Проверки и аннулирование декларации по НДС. В каких случаях декларация будет считаться непредставленной. Основание и порядок аннулирования.
• Изменение сроков подачи декларации и уплате НДС с 01.01.2023 г.
• Исполнение обязанностей налогового агента по НДС, новые правила.
• Исполнение обязанностей налогового агента по НДС при приобретении у иностранных лиц электронных услуг с 01.10.2022 г.
• Изменения в оформлении счетов-фактур по прослеживаемым товарам.
• Особенности оформления счетов-фактур, обновлены формы книги продаж и покупок, а также журналов полученных и выставленных счетов-фактур.
• Освобождение от НДС услуг общепита.
• НДС при строительно-монтажных работах.
• Расторжение договоров и возвраты товара: новые правила для налога на прибыль и НДС.
• Основные проблемы при формировании налоговой базы. Применение налоговых вычетов: командировочные, представительские расходы, ОС, НМА, частичный вычет, вычет без счета-фактуры и т.д.
• Разъяснения Минфина РФ и ФНС РФ, обзор судебной практики.

Налог на прибыль:

• Обзор изменений законодательства по налогу на прибыль.
• Изменения с 01.01.2023 года, касающиеся сроков декларирования и уплаты налога на прибыль в связи с введение ЕНП.
• Новая декларация по налогу на прибыль. Особенности её заполнения в связи с изменениями.
• Амортизируемое имущество (ОС и НМА) в налоговом учете.
• Изменения в налогообложении процентов и дивидендов.
• Льготные ставки для IT-компаний.
• Новая форма путевого листа и транспортных накладных.
• Изменения в правилах учёта и налогообложения имущественных прав, субсидий, расходов с сотрудниками, на путёвки, амортизации, на ремонт и реконструкцию, благотворительность, распределения налога на прибыль на подразделение и др.
• Как влияют на налог на прибыль чеки ККТ, авансы, зачёт и займы.
• Новые льготы при применении инвестиционного налогового вычета.
• Корректировка расходов и доходов прошлых лет, применение ст.54 НК РФ, отражение в декларации.
• Требования к документальному оформлению расходов для целей исчисления налога на прибыль.
• Переход на ЭДО. Как отразить для налогообложения доходы и расходы по электронным документам.

Налог на имущество организаций:

• Особенности исчисления налога.
• Последние изменения и судебная практика по налогу на имущество организаций.
• Новые формы отчётности по налогу на имущество и порядок их представления.

НДФЛ и страховые взносы:

• Новые правила исчисления и уплаты страховых взносов с 01.01.2023 года. Единый налоговый платёж. Единый налоговый счет.
• Новая предельная величина базы для расчёта взносов с 01.01.2023 года.
• Единый тариф страховых взносов с 01.01.2023 года.
• Сроки уплаты страховых взносов с 01.01.2023 года.
• Новая форма отчётности с 01.01.2023 года. Отмена СЗМ-М, отмена справки по форме 182н.
• Новый порядок применения пониженных тарифов с 01.01.2023 года.
• Новые сроки уплаты НДФЛ. Уплата НДФЛ с аванса.
• Изменение сроков сдачи 6-НДФЛ.
• Особые правила исполнения обязанности налогового агента в части заработной платы, выплачиваемой в декабре.
• Последние изменения в законодательстве по страховым взносам, порядок расчёта, особенности исчисления и уплаты.
• Типичные ошибки при уплате НДФЛ и страховых взносов.
• Обзор писем ведомств, связанных с обложением выплат налогами и страховыми взносами.