Семинар "Практический курс по управленческому финансовому учёту"

• Как посчитать показатели, показывающие конкурентные преимущества вашей компании, на основании нашего подхода к управленческому финансовому учёту?
• Что происходит в каждом подразделении и каковы результаты за период?
• Позволяет ли ваш управленческий учёт рассчитывать 300–500 показателей эффективности и получать точную, структурированную, своевременную и достоверную информацию?
• Как заменить совещания и выяснения ситуаций простыми и понятными отчётами?

Для этого необходимо провести анализ по цепочке "первичка-отчёты-показатели" и навести порядок в тех местах, где исторически его не возникало. Наш курс поможет финансистам и экономистам освоить аналитические методики и отчёты для прогнозирования финансового состояния компании, планирования финансовых потоков, принятия правильных финансовых и управленческих решений.

Целевая аудитория:

• руководители и сотрудники финансовых служб;
• главные бухгалтеры, заместители главного бухгалтера, бухгалтеры-экономисты, бухгалтеры по управленческой отчётности;
• руководители предприятий, заместители руководителей по финансовым и экономическим вопросам, генеральные директора, акционеры.

Бонус каждому участнику!

1,5-часовая консультация Михаила Серова и Эдуарда Иванченко. Зарегистрироваться можно у вашего менеджера.

На курсе вы:

• поймёте весь комплекс корпоративного управленческого финансового учёта;
• освоите методологии и принципы составления управленческой отчётности;
• получите практические навыки работы с финансовой отчётностью и проведения анализа эффективности деятельности предприятия;
• научитесь планировать финансовые результаты и управлять движением денежных средств;
• получите навыки принятия управленческих решений в условиях неопределённости внешней среды;
• научитесь решать прикладные задачи за счёт разбора практических ситуаций и кейсов, основанных на материалах консалтинговых проектов авторов курса.

Форма проведения:

• изложение материала по программе — 50%.
• анализ деловых ситуаций, решение практических задач — 40%.
• практические консультации, ответы на вопросы — 10%.

Программа курса

Тема 1. Модель управленческого финансового учёта (Серов М.А.)

1. Каким образом управленческий учёт повышает эффективность бизнеса?
   • Связка: учёт — система управленческих отчётов — KPI — информационные панели (dashboard).
   • Оценка успешности бизнеса на 5 уровнях, методика.
   • Увязка целей организации с задачами финансовой службы.
   • Оценка состояния бизнеса через стоимость компании.
   • Управленческий финансовый учёт в организациях различного масштаба: малый, средний и крупный бизнес.
   • Бухучёт и финансовый менеджмент: как они соотносятся на различных стадиях развития организации.
   • Капитал компании и его стоимость.
   • Управление рентабельностью, денежными потоками и капиталом компании через три финансовых отчёта.
   • Методика управленческого финансового учёта. Работа с кейсом (файл высылается слушателям по почте).

2. Структура финансовой службы, её роль и место в компании, функции и требования к финансовому директору/менеджеру.

   • система оценки финансовых компетенций у каждого специалиста и оценка совокупного уровня компетенций финансовой службы.
   • Три уровня квалификации финансовых специалистов.
   • Базовые должностные обязанности руководителей и сотрудников финансово-экономической службы.

Тема 2. Управленческий учёт в организации на основе мировой бизнес-практики и стандартов (Иванченко Э.И.)

• Международные стандарты корпоративной управленческой отчётности.
  • Цели, задачи и принципы организации корпоративного управленческого учёта в организации.
  • Управление информационными потоками в рамках управленческого учета.
  • Стандарты управленческого учёта. На что можно и нужно ориентироваться.
  • Структура и состав управленческого учёта (технологическая карта для внедрения).
  • Какая информация критически важна для генерального и финансового директоров.
  • Внутренняя и внешняя информация — что важнее для успеха компании.
  • Зачем компании бизнес-разведка и почему информация — самый дорогой ресурс.
  • Какой информацией пользуется топ-менеджмент лучших компаний.
  • Уровни управленческой отчётности (от операционной справки к стратегическому анализу).
  • Что такое "директорская версия" финансовой отчётности (зачем и для кого она крайне необходима).
  • Что такое "визуализация" отчётности? Почему российские директора не понимают своих финансистов? И в чем сильно заблуждаются российские финансисты?
  • Правила подготовки "директорской версии" финансовых отчётов по международным стандартам.
  • Требования к управленческой финансовой отчётности (отличия от бухгалтерской отчётности).
  • Регламент и Положение об управленческом учёте в компании (как разработать и внедрить).
  • Основные и вспомогательные отчёты в системе управленческого отчёта. Сколько должно быть отчётов в компании?
  • Учётная политика для целей управленческого учёта. Отличия и сходства с бухгалтерской учётной политикой.
  • "Национальные" особенности управленческого учёта в российском бизнесе.
  • Основные и вспомогательные отчёты в системе управленческого отчёта. Как разработать форматы управленческих отчётов?
  • В чем отличие управленческого финансового учёта от бухгалтерского? Чем отличается калькуляция прибыли в бухгалтерском и управленческом учёте?
  • Как правильно построить взаимодействие бухгалтерского и управленческого учёта в компании?
  • Отражение реального финансового состояния бизнеса в четырёх основных финансовых отчетах.
  • Разработка и внедрение управленческого учёта в компании. Проблемы и ошибки.
  • Примерный перечень этапов и сроки реализации проекта постановки управленческого учета.
  • Практические советы консультантов по методологии и внедрению управленческого учета.

Тема 3. Методология управленческого финансового учёта. Учёт денежных потоков, затрат, прибыли, имущества и обязательств компании (Иванченко Э.И.)

• Методология управленческого финансового учёта. Основные алгоритмы и отчёты.
  • Методология управленческого финансового учёта: учётная политика, показатели, отчёты, методы формирования отчетности.
  • Полный регламент управленческой отчётности для бизнес-единицы.
  • Учётная политика в управленческом учете.
  • Шаблоны и дизайн основных финансовых отчетов.
  • Структура и форма Отчёта о Движении Денежных Средств.
  • Учёт и контроль денежных ресурсов предприятия. Практические рекомендации.
  • Структура и форма Отчёта о Доходах и Расходах.
  • Принципы эффективного управления затратами. Классификация, управление и учёт затрат.
  • Определение и классификация затрат: переменные, постоянные, прямые и косвенные.
  • Учёт затрат по видам, статьям калькуляции, местам возникновения, продуктам, процессам.
  • Методы калькулирования затрат: прямая и полная себестоимость ("direct costing", "standard costing", "total costing"), технология методов, преимущества и недостатки методов, сравнительный анализ и условия применимости.
  • Расчёт и анализ затрат по местам возникновения, бизнес-единицам и носителям издержек ("драйверам затрат").
  • Распределение косвенных затрат — цель, принципы и методы.
  • Основные базы распределения косвенных затрат.
  • Расчёт и анализ точки безубыточности и запаса рыночного маневра по затратам.
  • Ошибки в расчёте затрат и связанные с ними ошибки в ценообразовании.
  • Экономическая модель оптимального ценообразования.
  • Факторы, влияющие на решения о ценообразовании.
  • Расчёт операционного рычага и оценка операционного риска (риска неуправляемых затрат).
  • Правильное принятие решений по управлению затратами и прибылью.
  • Методики анализа и оптимизации затрат, рекомендации аудиторов и консультантов по управлению и контролю затрат.
  • Связь управления затратами с управлением денежными потоками.
  • Сколько можно потратить на развитие бизнеса, оптимальные темпы роста компании.
  • Стратегический контроль направлений деятельности, проектов, инвестиций и издержек.
  • 7 ключевых вопросов управления доходностью бизнеса.
  • Управленческий баланс — главный финансовый и инвестиционный отчёт о бизнесе.
  • Построение управленческого баланса.
  • Основные отличия управленческого баланса от бухгалтерского.
  • Учёт и управление товарными запасами и дебиторской задолженностью.
  • Консолидация управленческой отчётности — приёмы и методы.
  • Правильные алгоритмы анализа управленческой отчётности компании (ключевые моменты в финансовых отчётах).
  • KPI и CFI — финансовые координаты бизнеса. Как принимать эффективные решения на основе KPI.

Тема 4. Анализ финансовой отчётности — как читать и понимать ваш бизнес (Иванченко Э.И.)

• Правильные алгоритмы анализа управленческой отчётности компании.
  • Виды анализа финансовой отчётности.
  • Контрольные точки анализа и проверки основных отчётов.
  • Анализ платёжеспособности, рентабельности, кредитоспособности и инвестиционной привлекательности бизнеса.
  • Взаимосвязь финансовых коэффициентов и целей бизнеса.
  • Основные ошибки в аналитической отчётности и рекомендации по их устранению.
  • Оценка стоимости бизнеса по международным стандартам.

Тема 5. Как должен быть устроен управленческий финансовый учёт для хорошей бизнес-аналитики на его основе? (Щёголев А.В.)

• Связь учёта с нормативно-справочной информации (НСИ).
• Связь учёта с продажами, прогнозом, планом, затратами.
• Типичные ошибки в НСИ, которые приводят к трудностям в управленческом финансовом учёте.
• Структура данных в первичном учёте.
• Типовые показатели, расчёт которых обеспечивает управленческий учёт.
• Как выглядит правильная бизнес-аналитика, сделанная на основе хорошего учёта?
• Аналитический разрез по каналам продаж.
• Разрез по товарному признаку.
• Анализ: динамика прибыли по отношению к аналогичному периоду прошлого года.
• Информационная панель "План/факт".

Тема 6. Как правильно автоматизировать управленческий учёт в компании? (Серов М.А.)

• Система нормативно-справочной информации.
• Разработка системы справочников при постановке управленческого учета.
• Правильная модель структуры финансовых данных.
• Этапы внедрения автоматизированной системы управления управленческим учетом.
• Учёт специфики бизнеса: производство, торговля, услуги, информационные технологии.
• Как минимизировать негативные процессы при реализации масштабного проекта комплексной автоматизации.
• Оценка стоимости проекта по внедрению автоматизированной системы учета.
• Рейтинг систем автоматизации управленческого финансового учета.

Кейсы (практические задания)

1. Аудит системы управленческой финансовой отчётности на предприятии, проводимый перед внедрением системы управленческого финансового учета.
2. Отражение финансово-хозяйственных операций в управленческих финансовых отчётах (ОДДС, ОДР, Баланс).
3. Построение системы ключевых показателей в организации.
4. Финансовый анализ и аудит реальной компании по данным её управленческой отчетности.
5. Построение БДР по методике EBIT/DA.
6. Анализ возможных ошибок при принятии решений на основе неполного управленческого финансового учета.
7. Проектирование системы казначейского контроля в компании.
8. Управленческий баланс и финансовая стратегия бизнеса.
9. Разработка регламентов корпоративной управленческой отчетности.