Семинар "Как ФНС РФ, СК РФ и МВД РФ собирают доказательств налогового правонарушения. Ошибки в документах организации"

Доказательства бывают прямые и косвенные. Прямые — непосредственно указывают на умысел, то есть содержат ту информацию, которая его доказывает. А косвенные — лишь подтверждают факты, которые могут свидетельствовать о преступном умысле. Например, если в ходе допроса сотрудники проверяемого плательщика расскажут, что сами оформляли документы от имени контрагента — это будет прямым доказательством умысла на создание формального документооборота. А если выяснится, что документы от имени контрагента подписаны неизвестным лицом — косвенным. Учитывая особый характер прямых доказательств, очевидно, проверяющие сосредотачивают свои усилия именно на их сборе.

Бухгалтер в рамках своей трудовой функции (должностной инструкции) обязан осуществлять внутренний контроль за всеми сделками. Если он это не делает, то в случае претензий со стороны налоговых органов может быть привлечён к субсидиарной ответственности наравне с руководителем и собственниками компании. Такова судебная практика!

В рамках семинара эксперт расскажет о том, какие ошибки в документах вашей организации являются основой для предъявления вам обвинения в совершении налогового преступления. Также будут предложены варианты выстраивания документооборота вашей компании для защиты руководителей предприятий от таких обвинений. Эксперт подробно рассмотрит риски, сопряжённые как со стороной договора, так и риски, сопряжённые с условиями договора и отражением этих условий в бухгалтерском учёте. Будут приведены примеры рисков, относящихся к каждой группе, а также рассмотрены механизмы управления данными видами рисков.

Важно!

Данный семинар соответствует требованиям профстандарта "Бухгалтер": трудовая функция "Внутренний контроль ведения бухгалтерского учёта".

Семинар ориентирован на главных бухгалтеров, начальников (руководителей, директоров) отделов (управления, службы, департамента) бухгалтерского учёта, специалистов бухгалтерии и финансовых отделов.

Программа семинара

1. Взаимодействие ФНС РФ, СК РФ и МВД РФ при проведении мероприятий налогового контроля.
   • Оперативно-розыскные мероприятия, материалы правоохранительных органов как надлежащее и допустимое доказательство нарушений налогового законодательства. Изменения в УК РФ по налоговым преступлениям.
2. Новое о контроле первичной документации для целей налогового учета.
   • Что и как необходимо учитывать при оформлении фактов хозяйственной жизни в первичной документации в связи с последними изменениями в ГК РФ, НК РФ и ТК РФ.
   • Что выявляют налоговые и правоохранительные органы, изучая документацию.
   • Проблемы с документацией из-за контрагентов и как их решать.
   • Когда и какие первичные документы могут служить основанием для возбуждения уголовного дела. в отношении должностных лиц организации за неуплату налогов.
   • Арбитражная практика по спорам в связи с претензиями налоговых органов к первичным документам.
3. Документы в бухгалтерском учёте: виды, правила оформления, контроль документооборота. Первичные документы во время пандемии.
   • Первичные и оправдательные документы, сводные документы, регистры, электронные и бумажные документы.
   • Правила оформления документов. Внутренний контроль принимаемых документов (организация работы, чек-листы).
   • Движение документов от их создания/получения до сдачи в архив. Хранение документов. Санкции за отсутствие документов.
4. Учётная политика (УП) организации для целей бухгалтерского учёта по вопросам документооборота.
   • Что должно быть в составе УП в части документооборота.
   • Первичные документы (унифицированные и неунифицированные). Обязательные реквизиты первичных документов. Оформление бухгалтерских справок (по операциям с капиталом, при исправлении ошибок и пр.).
   • Внесение исправлений в ранее составленные документы.
   • Регистрация поступления документов в учётную службу.
   • Бухгалтерская отчётность организации как документ.
5. Особенности документирования отдельных операций и фактов хозяйственной жизни.
   • Изменение первоначальной стоимости объекта ОС (сложные ситуации), восстановление объекта ОС.
6. Проект ФСБУ "Документы и документооборот в бухгалтерском учёте".
   • Виды документов в бухгалтерском учёте (первичные и оправдательные документы, сводные документы, регистры).
   • Требования к документам бухгалтерского учёта и к документообороту.
   • Подписание и исправление бухгалтерских документов. Электронная подпись. Право подписи.
   • Хранение документов. Доступ к первичным документам и регистрам.
7. Требования к документам налогового учёта, сложные ситуации документирования.
   • Требования налоговых органов к первичным документам для целей налогового учета.
   • Что делать, если документы оформлены правильно, но налоговый орган не признает расходы.
   • Первичные документы для подтверждения "проблемных" сделок (подряд, консультационные услуги, маркетинговые исследования, аренда и пр.): на что обратить внимание.
   • Новые требования к исправлению "первички" и УПД. Порядок внесения исправлений в первичные учётные документы и УПД: способы, варианты. Какие ошибки и неточности в "первичке" можно не исправлять
   • Отдельные сложные и спорные ситуации при работе с документами.
   • Восстановление утраченных документов и налоговые последствия отсутствия документов.
8. Переход бухгалтерии на электронный документооборот: новые правила, требования, порядок оформления документов в электронной форме. Проблемные вопросы переходного периода.
9. НДС-документооборот (счета-фактуры, порядок оформления и выставления). Новые требования к счетам фактурам по прослеживаемым товарам.
   • Корректировочные счета-фактуры: порядок применения в случаях изменения стоимости товаров (работ, услуг), а также при возврате товаров. Исправленные счета-фактуры: последствия для продавца и покупателя.
   • Отличие корректировочных счетов-фактур от исправленных.
   • Ошибки в оформлении счетов-фактур, являющиеся основанием для отказа в вычете. Ошибки, которые не препятствуют вычетам.
   • В каких случаях плательщик может не оформлять счета-фактуры, не вести журналы их учёта, книги покупок и продаж.
   • Оформление счетов-фактур посредниками, экспедиторами, застройщиками.
   • УПД и УКД для целей исчисления НДС.
10. Новое о порядке и основаниях привлечения к ответственности руководителя и бухгалтера за нарушение правил хранения учётной документации.
11. Ответы на вопросы слушателей.

Все вопросы освещаются с учётом изменений, внесённых в Налоговый кодекс Российской Федерации, Гражданский кодекс Российской Федерации, Трудовой кодекс Российской Федерации, федеральные законы, правовые нормативные акты, а также с учётом комментариев, даваемых официальными органами на момент проведения семинара.

Отзывы

"Замечательный семинар!!! Татьяна Степановна — профессионал высокого класса!!! Очень нравятся её семинары", — Апполонова Ю.Ю. — главный бухгалтер.

"Как всегда всё актуально", — Ушакова И.А. — главный бухгалтер.

"Корректно, доступно, квалифицировано дана информация о всех изменениях в бухгалтерском и налоговом учёте", — Бугаева Е.А. — главный бухгалтер.

"Информативно, полезно, нужно", — Колеснюк Т.В. — главный бухгалтер.

"Как всегда интересно и познавательно", — Глазунов Е.Г. — главный бухгалтер.

"Очень своевременный и интересный семинар", — Кудряшова М.П. — зам. главного бухгалтера.

"Всегда шикарные семинары", — Зубкова О.Ю. — главный бухгалтер.

"Хороший семинар", — Решетникова Г.Г. — главный бухгалтер.

"Содержательный семинар. Доступная подача материала", — Симонова И.А. — главный бухгалтер.

"Молодцы", — Шевалье Н.А. — управляющий.

"Очень информативный семинар, вопросы актуальные, материал подан грамотно, доходчиво", — Говорова С.А. — главный бухгалтер.

"Отлично", — Кузикова Н.П. — главный бухгалтер.

"Нужен эл. материал", — Сараева Т.Н. — зам. главного бухгалтера.

"Всё супер: лектор отличный, тактичный, говорит внятно и понятно. Сама организация семинара на высшем уровне", — Мунирова И.С. — главный бухгалтер.

"Отлично", — Быбочкина И.В. — главный бухгалтер.

"Отлично", — Ермашова К.С. — главный бухгалтер.