Видеокурс "Бюджетирование — основной инструмент эффективного достижения финансовых целей компании"

Ключевой элемент управления бизнесом — бюджетирование. Все управленцы делают "это", даже если так не называют. Работать с прибылью без чёткого понимания доходов-расходов и постоянного контроля практически невозможно. А вот соединение технологии планирования (стратегического и бюджетного) с чёткой организацией деятельности даёт заметный эффект: экономию ресурсов, предсказуемость и управляемость в целом.

Этот видеокурс посвящён глубокому исследованию вопросов бюджетирования и финансового планирования. Решаем практические задачи, анализируем конкретные деловые ситуации (кейсы) на основе реальных консалтинговых проектов и изучаем:

• бюджетное планирование, учёт стратегических ориентиров в бюджетах, составление корпоративного бизнес-плана;
• аналитические инструменты, которые позволят прогнозировать будущее финансовое состояние компании;
• планирование финансовых потоков, правильные финансовые и управленческие решения.

Основа курса — методика бюджетирования и описание ежегодного бюджетного процесса в виде последовательности шагов. Под руководством экспертов вы адаптируете информацию под вашу организацию и, получив все необходимые методические материалы, с лёгкостью примените знания в своей компании.

Видеокурс предназначен для:

• руководителей финансовых служб и их заместителей;
• руководителей предприятий;
• руководителей бюджетных комитетов и бюджетных отделов, планово-экономических отделов;
• аналитиков и специалистов по планированию;
• генеральных директоров;
• директоров по развитию и стратегическому планированию.

Что вы узнаете?

• Какой должна быть правильная система бюджетного управления компанией?
• Как использование бюджетирования помогает достигать стратегических целей организации?
• Как определить стратегические финансовые параметры деятельности и нормативы для контроля их выполнения?
• Как выглядит бюджетирование в формате бизнес-процесса?
• Каковы основные цели и задачи бюджетирования?
• Каковы методологии и технологии разработки бюджетов?
• Каковы технологии организации бюджетного процесса?
• Как составлять и консолидировать бюджеты всех уровней?
• Как использовать данные прошлых лет для разработки бюджетов?
• Как увязаны финансовые бюджеты с решениями в области закупок, производства и сбыта?
• Как правильно распределять ответственность за формирование, согласование и исполнение бюджетов в рамках финансовой структуры компании?
• Как создать и применять бюджетный регламент?

Видеокурс — это:

• доступ к записям 6 вебинаров экспертов на 2 месяца;
• методические материалы в электронном виде;
• домашние задания и кейсы;
• свидетельство в электронном виде об участии в видеокурсе.

Форма проведения.

10 часов учебного видео + около 6 часов самостоятельной работы.

Итого — 16 часов.

Программа курса

Занятие 1. Стратегия — планирование — бюджетирование: как эта связка должна работать в организации.

Проводит Михаил Серов.

• Методика "Бюджетирование за 10 шагов": пояснения по каждому шагу.
• Планирование в три хода: стратегия — план — бюджет.
• Переходим к финансовому анализу бюджетов на следующий год.
• Проведение трендового анализа: к прошедшему периоду 5–15 лет добавляется один год будущего (бюджеты), проведение анализа, оценка трендов.
• Выполнение корректировок и оптимизаций.
• Подготовка выводов и рекомендаций.
• Основа успеха: пошаговая методика бюджетирования (рассказ по шагам), внедрение и ежегодная разработка бюджетов.
• Как точность бюджетов зависит от правильности прогнозов и планов продаж?
• Бюджетный комитет: функции и ответственность.
• Финансовая структура организации. Формирование Центров Финансовой Ответственности.
• Стратегические цели в бюджетах: эффективность бизнеса, повышение конкурентоспособности, учёт интересов акционеров и владельцев.

Занятие 2. Бюджетирование как функция комплексного управления предприятием.

Проводит Эдуард Иванченко.

• Пять главных целей бюджетирования.
• Бюджеты и финансовое прогнозирование: как "проложить маршрут" в бизнесе.
• Предбюджетная подготовка — сценарный анализ будущего.
• Генеральный ("мастер") бюджет компании: состав и последовательность разработки.
• Принципы разработки структуры бюджетов и отдельных его составляющих (операционных, инвестиционных, финансовых, сводных бюджетов).
• Гибкие, плавающие, динамические, фиксированные бюджеты.
• Классификация и виды бюджетов. Операционные и финансовые бюджеты.
• Бюджетный классификатор: основной классификатор статей управленческого учёта и планирования.
• Как связаны между собой различные бюджеты?
• Планирование сводных бюджетов (бюджет доходов и расходов, бюджет движения денежных средств, прогнозный баланс). Каков порядок балансировки бюджета?
• Бюджет движения денежных средств: прогнозирование и управление платежеспособностью.
• Как построить эффективную систему управления денежными потоками?
• Прогнозирование поступлений денежных средств. Прогнозирование расходов денежных средств. Оптимизация денежных потоков в краткосрочном и долгосрочном периодах.
• Алгоритм работы казначейства (финансового отдела с функциями казначейства).
• Формирование и контроль составляемых реестров платежей.
• Платёжный календарь и оперативно-кассовый план как инструменты оперативного управления денежными средствами.
• Предвидение кассовых разрывов, ранжирование платёжных операций.
• Управляем остатками на счетах. Расчёт оптимального остатка денежных средств.
• Резервный фонд компании как главный инструмент управления рисками. Создание и управление резервами.
• Типовые ошибки при составлении БДДС.

Занятие 3. Решение практического задания.

Проводит Эдуард Иванченко.

• Кейс: демонстрация всей цепочки бюджетов, от операционных до финансовых, с составлением прогнозного управленческого баланса (на примере производственного предприятия).

Занятие 4. Решение практического задания.

Проводит Эдуард Иванченко.

• Кейс: демонстрация всей цепочки бюджетов, от операционных до финансовых, с составлением прогнозного управленческого баланса (на примере производственного предприятия).

Занятие 5. Варианты организационной структуры и функции финансовой службы при реализации бюджетирования.

Проводит Михаил Серов.

• Оргструктура финансовой службы и процесс бюджетирования.
• Основные действующие лица в компании, их интересы, квалификация, знания и навыки. Директора и акционеры (владельцы), финансовый директор, ПЭО.
• Распределение ресурсов при составлении бюджетов. Модель биржи ресурсов.
• Как должен быть организован процесс составления прогноза и плана продаж?
• Бюджетирование как основная методика контроля над затратами.
• Управленческая борьба в распределении ресурсов при бюджетировании.
• Основные трудности и сложности при исполнении бюджетов.

Занятие 6. Бюджет Доходов и Расходов: прогнозирование и управление доходностью.

Проводит Эдуард Иванченко.

• Методология построения бюджета доходов и расходов (БДР). Последовательность шагов по составлению БДР. Нормирование затрат в рамках бюджетного управления.
• Операционные бюджеты: продаж, запасов, производства, материальных и трудовых затрат, общепроизводственных накладных расходов, управленческих и коммерческих расходов.
• Сборка БДР из операционных бюджетов.
• Структурный анализ бюджета доходов и расходов.
• Стратегическое управление затратами через бюджеты.

Прогнозный управленческий баланс.

• Прогнозирование и управление оборачиваемостью и ликвидностью имущества.
• Вёрстка прогнозного управленческого баланса на основании данных операционных бюджетов.
• Анализ и корректировка составленного баланса.

Финансовый анализ качества бюджетов.

• Контроль основных финансовых показателей по бюджетам. С чем сравнивать показатели?
• Нормирование бюджетных показателей.
• Трендовый анализ через соединение факта за 5 лет и бюджетов на 3 года вперед.

Архитектура бюджетной системы: регламенты, объекты, отчёты. Методология бюджетирования.

• Бюджетный регламент, распределение функций, порядок взаимодействия.
• Финансовая структура компании: финансовые центры и их руководители.
• Типы центров финансовой ответственности и учёта (ЦФО и ЦФУ).
• Управление компанией через центры ответственности — проблемы и преимущества.
• Разработка системы планово-контрольных показателей для ЦФО.
• Каковы основные проблемы и ошибки при внедрении и реализации бюджетного управления в компании?

Финансовый контроль и исполнение бюджетов.

• Контроль выполнения бюджетов: казначейский и план-фактный контроль.
• Контрольные точки анализа и проверки основных бюджетов и отчетов.
• Как провести аудит существующей системы бюджетирования?
• Как совершенствовать систему бюджетирования в организации?
• Внедрение эффективного бюджетирования и контроля.