"Всё, что нужно знать о возможностях сближения бухучёта с налоговым. Все новые ФСБУ. Расходы в двух видах учёта. Применение ПБУ 18 в новой реальности". Оптимизация в условиях кризиса

Приглашаем на новый семинар от признанного российского эксперта, одного из самых известных и востребованных специалистов России в области бухгалтерского учёта, налогообложения и трудового права Марины Аркадьевны Климовой.

Автор более 300 публикаций, включённых в правовую базу системы "КонсультантПлюс", более 60 публикаций, включённых в правовую базу системы "Гарант". Автор более 80 книг.

Программа подготовлена для:

• Главных бухгалтеров,
• Специалистов финансовых и бухгалтерских отделов,
• Финансовых директоров.

Темы семинаров Марины Аркадьевны всегда более, чем просто "острые"! Поэтому, приглашаем! Только реальная практика и живые примеры из современной российской действительности.

Программа

1 день

Все новые ФСБУ — 2022. Примеры, проводки, реальная практика оптимизации учётной политики.

1. Учёт основных средств (ФСБУ 6/2020, ФСБУ 26/2020):
   • Отнесение активов к ОС. Организация учёта несущественных активов. Больше лимитов хороших и разных? Почему подход к установлению лимита, предложенный разработчиком стандарта, вам никогда не подойдёт?
   • Инвентарный объект: варианты решений в бухучёте, объект в налоговом учёте — две большие разницы. Последствия неверных решений: яркие примеры судебных решений. Групповые единицы учёта как альтернатива стоимостному лимиту: почему это интересный выбор?
   • Новые правила оценки капвложений и последующей оценки ОС: какие расходы не капитализируются и почему это принципиально; что не забыть включить в фактическую стоимость; как обойтись "малой кровью", определяя дисконтированную или справедливую стоимость; новые правила переоценки; сложности проверки на обесценение.
   • Определяем и — главное — регулярно пересматриваем элементы амортизации: СПИ и ликвидационную стоимость. Почему у эксплуатируемого объекта в бухучёте ни в коем случае не может закончиться СПИ, а в налоговом — запросто? Может ли ликвидационная стоимость быть выше первоначальной и что тогда делать?
   • Расходы на ремонт: когда списываем сразу, а когда капитализируем? Тонкие моменты, типичные ошибки в учёте и их последствия. Разделяем ремонт на виды и разграничиваем с реконструкцией. Контрастный подход в двух видах учета.
   • Списание ОС и незавершённых капвложений: все подвохи
   • Упрощённый учёт: что возможно, какие послабления стоит использовать?
   • Влияние правил ФСБУ 6/2020 и ФСБУ 26/2020 на уплату налога на имущество.
2. Учёт аренды (ФСБУ 25/2018):
   • В каких случаях можно не применять ФСБУ 25/2018 со спокойной совестью?
   • Оцениваем срок аренды, величину и состав арендных платежей, справедливую стоимость предмета аренды. Определяем ставку дисконтирования: классический и упрощённый подходы. Кого заставить профессионально судить об этих параметрах и что делать, если все уклоняются? Математика аренды: какие инструменты можно применять, чтобы обсчитать нужные показатели?
   • Учёт у арендатора: все необходимые проводки от начала сделки до завершения — с пояснениями. Учёт ППА, процентного расхода. Учёт ремонта и улучшений предмета аренды: каким стандартом руководствоваться, как платить налог на имущество?
   • Учёт у арендодателя: определение вида аренды (финансовая, операционная), учёт инвестиции, процентного дохода. А что в налоговом учёте? Сложность определения базы по налогу на имущество.
3. Документы и документооборот (ФСБУ 27/2021):
   • Новые возможности оптимизации документооборота. Правила бухгалтерские, выгоды налоговые.
   • Использование ЭДО: новая реальность с марта 2022 г.
   • Правила внесения исправлений и хранения документов в свете нового Стандарта.

2 день

Расходы в бухгалтерском и налоговой учёте. Применение ПБУ 18 "Налог на прибыль" в новых реалиях.

1. Общие принципы признания расходов в бухучёте и налоговом учёте, их несовпадение для двух видов учёта. Экономическая обоснованность и целесообразность налоговых расходов. Принципы документального подтверждения. Как спорить с налоговой, чтобы победа осталась за вами?
2. Значимость добросовестности и осмотрительности налогоплательщика в вопросах признания налоговых выгод в виде расходов. Современная прецедентная судебная практика, примеры решений региональных судов. Как ФНС и Минфин видят последствия неосмотрительности в зависимости от её степени?
3. Интересные и спорные вопросы признания:
   • материальных расходов,
   • амортизационных отчислений,
   • расходов на оплату труда,
   • прочих расходов (ремонты, аренда, командировки, представительские, охрана труда, обучение персонала, содержание служебного транспорта и т.д.).
4. Прямые и косвенные расходы в двух видах учёта: обосновываем, оптимизируем и оцениваем риски непродуманных решений
5. Проблема определения даты признания расходов и их распределения во времени
6. Резервирование расходов (обязательств): совершенно различные подходы в бухучёте и налоговом учёте
7. Сближение двух видов учёта? Фантазии и реальность в условиях нового бухучёта. Пора задуматься о переходе на балансовый метод применения ПБУ 18/02! Что это такое и как работает? Почему ПБУ 18/02 не будет отменено?

Выживаем в новой реальности: как оптимизировать деятельность в условиях кризиса? (Ближе к началу семинара тема может быть скорректирована, исходя из реалий времени)

1. Используем федеральные и региональные налоговые льготы и отсрочки по уплате налогов: что подходит для вашей организации?
2. Особенности учёта кризисных расходов и убытков. Запрещённые методы налоговой оптимизации, от которых стоит держаться подальше даже в трудные времена.
3. Особенности организации расчётов с иностранцами (в т.ч., физическими лицами) — покупателями, поставщиками, участниками организации. Какие способы расчётов с иностранными физлицами доступны в условиях отключения платёжных систем Visa и Mastercard? Как не разозлить валютный и противоотмывочный контроль?
4. Что можно сделать со "свободной" валютой на счетах?
5. Иностранный контрагент решил разорвать отношения или с ним длительное время отсутствует связь: как снять с учёта валютный контракт в банке?
6. Накупили всякого добра про запас (от канцтоваров до недвижимости), чтобы спасти средства организации: как это все учитывать?
7. Как получить льготный кредит субъекту МСП? Обязан ли банк его выдать, если фирма соответствует критериям господдержки?
8. Работа с персоналом: можно ли законно снизить зарплаты, сократить рабочий день? Особенности увольнения работников. Как оплачивать труд и расходы работников, находящихся за границей в командировках или на дистанционной работе?
9. Другие важные вопросы.

Климова М., 2022

Отзывы с семинаров во Владивостоке (2018–2021 гг.)

"Самый интересный семинар по бух.учёту, который я посещала за последние 5 лет! Очень понравилась подача материала! Лектор излагает мысль ясно, лаконично и очень ёмко. Много нового. Узнала, что некоторые моменты из действующего законодательства ранее понимались нами неверно. Раздаточный материал хорошо подготовлен — легко следить за мыслями и есть возможность потом пересмотреть все интересующие моменты. Отличное чувство юмора лектора! Что периодически расслабляло и поддерживало интерес к сложному материалу. В общем, слушать одно удовольствие!" (Валентина Владимировна, зам. гл. бухгалтера).

"Озвучены все актуальные изменения в законодательстве, всё кратко и одновременно ёмко. Лектор излагает доступно и интересно. Приведены все необходимые письма Минфина с краткими выжимками по теме и разъяснениями спорных вопросов. Предоставлена вся информативная база" (Людмила Александровна, зам. гл. бухгалтера).

"Понятно и интересно изложенный материал. Присутствую на семинарах Марины Аркадьевны ежегодно. Рекомендовать участие коллегам буду однозначно!" (Любовь Александровна, директор).

"Материал собран конструктивно и ёмко. Стиль изложения ясен и даны чёткие разъяснения по вопросам компетенции работникам, расходам по налогу на прибыль и прочие спорные моменты. Рекомендую!" (Елена Александровна, главный бухгалтер).

"Семинар с хорошей программой и полезным раздаточным материалом. По каждому разделу приводилось много примеров, что облегчало понимание материала. Были полезны разъяснения по НДФЛ, пособиям, кассовым операциям и ККМ, трудовое законодательство. Семинар организован хорошо, спасибо. Нужное количество перерывов для отдыха и кофе-брейки" (Татьяна Витальевна, бухгалтер).

"Понравилась лаконичность и конкретность рассматриваемых вопросов. Буду рекомендовать. Хороший раздаточный материал" (Яна Юрьевна, главный бухгалтер).

"Семинар очень актуальный. Марина Аркадьевна как всегда на высоте! Большое спасибо за полученную информацию" (Жанна Владимировна, финансовый директор).

"Семинары Марины Аркадьевны всегда легко воспринимаются, доступная подача информации. Возможность задать различные вопросы и получить развёрнутую консультацию. Великолепный раздаточный материал" (Олеся Викторовна, начальник отдела внедрения).

"Информация была крайне полезной. Обязательно буду рекомендовать коллегам участие в семинарах М.А. Климовой" (Любовь Александровна, директор).

"Интересно изложен и подобран материал. Все в доступной для восприятия форме. Очень интересная подача, удобный раздаточный материал" (Юлия Владимировна, главный бухгалтер).

"Изменения по налогу на имущество, обязанность по маркировке товара, учёт по договорам ГПХ — изложено ясно, чётко, понятно. Много качественных примеров из практики. Рекомендую однозначно!" (Тамара Петровна, зам. гл. бухгалтера).

"Отличные семинары, приезжаем ежегодно. Очень полезны были разделы по аренде, лизингу, ККТ, маркировке товара. Организация мероприятия отличная, спасибо. Рекомендую!" (Галина Альбертовна, зам. гл. бухгалтера).

"Понравилась подача материала, понятные и конкретные ответы на вопросы, все ответы подкреплены ссылками на нормативные акты. Рекомендую коллегам! Организация прошла успешно!" (Татьяна Егоровна, главный бухгалтер).

"Очень полезный семинар. Получила всю информацию об изменениях в налоговом законодательстве на 2019 г. Спасибо Марине Аркадьевне. Обязательно порекомендую своим коллегам принять участие в семинарах М.А. Климовой. Хорошая организация мероприятия" (Антонина Кузьминична, главный бухгалтер).

"Материал был изложен максимально понятно и полезно. Информация по ККТ была полезной, многие вопросы были полностью решены. Впечатления от организации мероприятия положительные" (Алена Анатольевна, главный бухгалтер).

"Понравилась подача материала лектором. Вся информация полезна. Рекомендую. Все очень понравилось, организация достойная" (Анна Викторовна, ведущий бухгалтер).