Семинар-практикум "Заработная плата, НДФЛ, страховые взносы 2018–2019 гг."

Программа

• Новое в законодательстве. Обзор наиболее значимых изменений в законодательстве об оплате труда, поправки, планируемые к принятию до конца 2018 года: новые основания для внеплановой проверки инспекции по труду и введение добровольного внутреннего контроля, изменения в режиме труда и отдыха водителей, новые случаи оплаты по среднему заработку, сроки замены "зарплатного" банка, увеличение штрафных санкций за невыплату заработной платы, комментарии Минтруда в связи с последними решениями Конституционного суда по зарплате, изменения в законодательстве об исполнительном производстве.
• Установление заработной платы. Ошибки в формулировках трудового договора, локальных актов организации, влияющие на начисление заработной платы. Какие выплаты входят в систему оплаты труда, а какие — нет. Доплаты, надбавки, премии и иные поощрительные выплаты. Спорные выплаты. Минтруд о возможности лишения работника премии.
• МРОТ. Какие требования к размеру заработной платы нужно соблюдать в 2018 и в 2019 годах с учётом разъяснений Минтруда. Соотношение МРОТ с размером заработной платы, установленной региональным соглашением. Применение районного коэффициента: решения Конституционного суда и Верховного суда, порядок и сроки перехода на новые правила. Учёт увеличения МРОТ с 2019 года при планировании фонда оплаты труда.
• Порядок и сроки выплаты заработной платы. Периодичность выплаты зарплаты и размер заработной платы за первую и за вторую половину месяца: новые разъяснения Роструда. Налоговые последствия выплаты денежной компенсации работодателя в случае задержки заработной платы и компенсации морального вреда, причинённого работнику. Расчёт с работником при увольнении: что нужно помнить. Сроки перечисления работникам выплат, не входящих в систему оплаты труда, и их влияние уплату НДФЛ. Расчётный листок: требования к форме и составу реквизитов (по результатам проверок), мнение Минтруда о периодичности выдачи, способ выдачи. Необходимо ли хранить в организации расчётные листки работников.
• Удержания из заработной платы. Виды и основания для удержаний. Типичные ошибки при осуществлении удержаний. Проблемы возврата излишне выплаченных работнику сумм (с учётом последней судебной практики). Максимальные размеры. Переплата заработной платы — порядок устранения ошибки и корректировки обязательств. Возврат излишне выданных командировочных и другие случаи возврата лишних сумм. Позиция Верховного суда об удержании задолженности работника при увольнении. Особенности удержания алиментов, смягчение ответственности за неуплату алиментов. Взыскание ущерба с материально ответственного лица. Можно ли удержать с работника штраф, взысканный с организации.
• Рабочее время: учёт и оплата. Изменения в порядке оплаты сверхурочной работы, работы в выходной и нерабочий праздничный день в связи с новыми решениями судов. Роструд о документальном оформлении работы в выходной и сверхурочной работы. Замена сверхурочной работы и работы в выходной отгулом: особенности оплаты при различных системах оплаты труда. Работа в режиме неполного рабочего времени, в ночное и вечернее время. Совместительство и совмещение. Командировка и разъездная работа. Повышение квалификации работников: позиция Минтруда о порядке оплаты. Суммированный учёт рабочего времени, составление графиков сменности. Рекомендации Роструда по размеру месячной заработной платы работников с суммированным учётом рабочего времени, которым установлен оклад. Работа во вредных и опасных условиях труда, особенности предоставления гарантий и компенсаций с учётом законодательства о специальной оценке условий труда. Ошибки при установлении режима работы и нюансы заполнения табеля учёта рабочего времени, порождающие проблемы при расчёте заработной платы и споры с работниками.
• Расчёт среднего заработка. Разъяснения Минтруда РФ. Особенности расчёта среднего заработка в различных ситуациях: командировки, отпускные, пособия. Плата обязательных медосмотров: новые разъяснения контролирующих органов и судебная практика, особенности налогообложения в зависимости от варианта оплаты. Расчётный период. Состав выплат. Количество календарных дней, учёт праздничных дней в неполном месяце. Повышение оплаты труда в организации. Учёт премий при расчёте среднего заработка.
• НДФЛ и страховые взносы. Основные изменения в главах 23 и 34 Налогового кодекса РФ и поправки, ожидаемые к принятию до конца года. Облагаемые и необлагаемые выплаты: новые разъяснения контролирующих органов, судебная практика (оплата питания работников, "прощённые" отпускные, перевод денег на карту физлица, займы и др. выплаты). Вычеты на детей: документальное оформление и порядок предоставления в сложных ситуациях (разъяснения ФНС и Минфина). Заполнение формы 6-НДФЛ в сложных ситуациях (премии месячные и годовые, командировки и другие выплаты по среднему, в т.ч. после увольнения работника). Поправки в форму 2-НДФЛ с отчётности за 2018 год. Штрафы за неуплату страховых взносов: позиция ФНС. Правила исправления ошибок в СЗВ-М и новые основания для штрафов с 01.10.2018 г. Расчёт по страховым взносам: разъяснения по заполнению в сложных ситуациях. Проект новой формы РСВ: к чему готовиться. Сложные вопросы применения дополнительных и пониженных тарифов страховых взносов. Пособия по временной нетрудоспособности: основные ошибки и свежие судебные решения.