Курс дистанционного обучения "Налоговое планирование и налоговые риски"

Курс адресован: руководителю компаний и ИП, бухгалтеру и специалистам бухгалтерских и финансовых служб, юристу, аудитору, налоговому консультанту, финансовому менеджеру, собственникам малого и среднего бизнеса.

В процессе обучения вы узнаете:

• новшества в части повышения ставок налога на прибыль, применения новых ставок по НДФЛ;
• как изменилось регулирование налога на добавленную стоимость в 2025 году, какие новые требования вводятся для организаций и индивидуальных предпринимателей на УСН;
• как избежать типичных ошибок при исчислении и уплате НДФЛ и страховых взносов в 2025 году;
• как разработать и корректировать учётную политику для целей налогообложения и бухгалтерского учёта с учётом последних изменений законодательства, требований федеральных стандартов;
• нюансы сдачи налоговой отчётности в 2025 году;
• порядок применения ставки 0% при реализации товаров на экспорт и в отношении услуг международной перевозки и транспортной экспедиции;
• изменения в учёте расходов на рекламу в 2025 году;
• особенности применения специальных налоговых режимов в условиях налоговой реформы 2025 года;
• тренды судебной практики по отдельным вопросам исчисления налога на прибыль.

Курс включает:

• видеозаписи по каждому разделу курса;
• электронную презентацию по всему курсу;
• бланки документов;
• папки и закладки из системы КонсультантПлюс;
• тесты для промежуточного и итогового контроля

Структура курса.

1. Прибыль под прицелом: налоговые горизонты 2025 — новшества и судебные тренды.

• Расчёт налога к уплате с учётом изменения налоговой ставки по налогу на прибыль.
• Особенности признания доходов и расходов для целей исчисления налога на прибыль.
• Изменения в порядке признания в налоговом учёте штрафных санкций по договорам с иностранными контрагентами.
• Учёт курсовых разниц.
• Учёт расходов на рекламу: какие расходы не учитываются при исчислении налоговой базы с 2025 года.
• Изменения в порядке применения коэффициентов по расходам на приобретение основных средств, нематериальных активов и расходов на приобретение ПО.
• Инвестиционные вычеты.
• Правила налогообложения операций с цифровой валютой.
• Изменения в порядке переноса убытка на будущее.
• Изменения в порядке уменьшение налога на прибыль и авансовых платежей на торговый сбор.
• Что изменится в декларации по налогу на прибыль в 2025 году.
• Судебная практика по отдельным вопросам исчисления налога на прибыль.

2. Налог на добавленную стоимость в 2025 году: новый взгляд на старые привычки — как плательщикам УСН адаптироваться к изменениям и найти свою нишу в мире НДС.

• По каким форматам выставлять счета-фактуры с 1 апреля 2025 года. Что изменится в отчёте о прослеживаемых товарах.
• Что учесть при расчёте НДС при применении ОСН и УСН в 2025 г. Порядок расчёта налога по ставкам 5, 7, 10 и 20%%. Особенности расчёта НДС в разных ситуациях.
• По каким форматам выставлять счета-фактуры с 1 апреля 2025 года. Что изменится в отчёте о прослеживаемых товарах.
• Что учесть при расчёте НДС при применении ОСН и УСН в 2025 г. Порядок расчёта налога по ставкам 5, 7, 10 и 20%%. Особенности расчёта НДС в разных ситуациях.
• Как покупателю предупредить негативные последствия допущения ошибок в счетах-фактурах контрагента на УСН.
• Изменения в порядке применения ставки 0% при реализации товаров на экспорт и в отношении услуг международной перевозки и транспортной экспедиции.
• Ошибки, выявляемые в рамках автоматизированного контроля декларации по НДС. Как пояснить и справить.

3. НДФЛ и страховые взносы в 2025 году. Новые реалии, существующие проблемы и пути их решения.

• Новые ставки НДФЛ для разных видов доходов и порядок их применения.
• Изменения в перечне доходов, освобождаемых от налогообложения НДФЛ.
• Новое в порядке исчисления НДФЛ с материальной выгоды и другие поправки по НДФЛ для налоговых агентов.
• Изменения в перечне налоговых вычетов (стандартных и социальных), размерах и порядке их предоставления.
• Налоговые вычеты на долгосрочные сбережения граждан: условия и способы получения вычета.
• Новшества по страховым взносам для работодателей и ИП. Особенности исчисления. страховых взносов субъектами МСП, использующими единый пониженный тариф.
• Особенности заполнения расчёта по страховым взносам в 2025 году с учётом изменений законодательства.

4. Специальные налоговые режимы в 2025 году. Что необходимо учесть в работе малому бизнесу в свете налоговой реформы.

• Системы налогообложения (особенности каждой из систем, ставки, порядок исчисления и сроки уплаты налогов, заполнение годовых деклараций при наличии):

• УСН (объекты налогообложения "доходы" или "доходы минус расходы");
• автоматизированная упрощённая система (условия перехода на АУСН и её дальнейшего применения);
• ЕСХН (условия применения; плюсы и минусы ЕСХН);
• ПСН (для какой деятельности предусмотрена; как рассчитывается стоимость патента);
• специальный налоговый режим "Налог на профессиональный доход" (выгоды для физического лица; риски для организаций).

• Особенности исчисления налогов и страховых взносов при совмещении режимов налогообложения (общая система и патент, "упрощенка" и патент).
• Новые обязанности плательщика НДС при УСН.
• Налоговая амнистия для упрощенцев: что это такое, кто может ей воспользоваться, и как это сделать.

5. Учётная политика для целей бухгалтерского учёта в 2025 году.

• Понятие и роль учётной политики.
• Правила перехода на новые стандарты учёта. Корректировки в учёте в связи с введением новых ФСБУ.
• Классический и упрощённый бухгалтерский учет.
• Понятие существенности.
• Отражение в учётной политике положений в соответствии с ФСБУ 6/2020, в связи с изменениями в ФСБУ 26/2020, ФСБУ 25/2018, ФСБУ 14/2022.
• Внесение изменений в учётную политику в связи с вступление в силу ФСБУ 4/2023 в 2025 году.

6. Учётная политика для целей налогообложения в 2025 году

• Назначение и состав учётной политики для целей налогообложения.
• Порядок составления, дополнения и изменения налоговой учётной политики.
• Учётная политика в целях налога на прибыль.
• Учётная политика в целях исчисления НДС.

Преподаватели

Колмакова Полина Владимировна — директор Центра правового консалтинга ООО "Элкод", специалист в области бухгалтерского учёта и налогообложения, автор многочисленных методических материалов и статей по вопросам налогообложения

Рассадкина Лариса Юрьевна — заместитель начальника отдела налогового консультирования Центра правового консалтинга ООО "Элкод", советник государственной гражданской службы РФ 2 класса, член Палаты налоговых консультантов России

Воронцова Татьяна Александровна — ведущий эксперт-консультант бухгалтерскому учёту и налогообложению АНО ДПО "Центр образования "Элкод"

Документ по окончании обучения: удостоверение о повышении квалификации.