Семинар "Налоговое планирование в условиях кризиса — полный курс изменений и схем 2023 г. Защита бизнеса до, вовремя и после налоговой проверки"

ПРОГРАММА

1 день: изменения в налоговом контроле. Почему инспекторы придут к вам

Антикризисные меры господдержки:

— Как государство поддержит бизнес в 2023 г. Находим плюсы в кризисе;

— Стоит ли использовать рассрочку по налогам, взносам, кредитам;

— Какие изменения приняты и ожидаются по налогу на прибыль, НДС, страховым взносам, упрощённому налогу в 2023–2024 гг. Кто имеет право на льготы и как их безопасно получить;

— Чек-лист для руководителя: как вести бизнес в условиях кризиса. Срочные меры для защиты компании (изменение договоров, обращение в ТПП, кадровый резерв, инвентаризация и т.д.).

Новые законодательные акты в налоговом контроле и ответственности:

— Переход на единый налоговый платёж. Плюсы и минусы для бизнеса. Срочные действия, чтобы не потерять деньги в 2023 году;

— Уголовная ответственность в свете изменений 2023 г. Как и за что могут завести уголовное дело на руководителя, главбуха, финансиста, юриста. Практика свежих решений суда. Как "снять" уголовную ответственность, и почему это стало сложнее;

— Субсидиарная ответственность первых лиц компании по долгам в 2023 г.: в каких случаях будет применяться в новых реалиях;

— Как построить структуру компании и распределить функционал, чтобы собственники, руководители и главбухи были защищены от штрафов и уголовной ответственности;

— Светофор банков с 1 июля 2022 г. Изменения в Законе №115-ФЗ о дополнительных мерах контроля. Какие правила нужно соблюдать, чтобы сделки не признали сомнительными и не заблокировали счета;

— Аудиторы, бухгалтеры и юристы передают информацию в налоговую? Все "за" и "против" обязательного аудита;

— Налоговая реконструкция. Как воспользоваться новыми правилами в 2023 г., чтобы защитить бизнес. Свежие суды в пользу компаний;

— Все о новом контроле личных доходов бенефициаров и первых лиц бизнеса в 2023 г.;

— Почему многие бизнесмены хотят перевести бухгалтерию на аутсорсинг и стоит ли это делать?

— Ответственность за применение налоговых схем. Практика последних громких уголовных и арбитражных дел. Перспективы 2024 г.

Как проходит налоговый контроль на предприятии:

— Чем руководствуются налоговые органы при отборе кандидатов для налоговой проверки. В чем им помогает новая декларация по НДС? Как вести деятельность, чтобы избежать проверки;

— Плановые и внеплановые проверки. Считаем план по налоговой проверке на 2023 г. в зависимости от видов бизнеса и от того, насколько он пострадал;

— Что будут искать инспекторы на проверках 2023 г.? Риски дробления бизнеса и смены учредителей ради получения статуса малого или среднего предприятия. Субсидии и госконтракты. Опасные схемы с увольнением персонала и с ИП, которые категорично применять нельзя;

— Свежие решения Верховного суда по схемам с УСН, самозанятыми и ИП;

— Почему инспекторов интересуют холдинги, в которых все организации на общем режиме налогообложения? Как снизить риски и обеспечить безопасность такого бизнеса;

— Взаимозависимость. Анализ применения беспроцентных займов, безвозмездных услуг, поручительства с целью подтверждения группы компаний;

— Как раскрытие налоговой тайны помогает инспекторам разоблачать схемы;

— Какие действия предпринять, чтобы доказать легальность бизнеса до и после проверки;

— Как проверить самим своё предприятие: все методы контроля для руководителя;

— Почему крупные компании стали подключаться к "витрине налогового мониторинга". Нужно ли это вам?

Результаты проверок НДС:

— Новая версия ИР АСК-НДС в действии. Что нужно знать и какие события контролировать в 2023 г. Анализ алгоритма развития событий в целях предотвращения негативных последствий для налогоплательщика. Рекомендации по защите;

— Как инспекторы находят "сложные" расхождения и разрывы по всей цепочке контрагентов. Почему отвечать за них будет конечный покупатель. Кого признают бенефициаром налоговой схемы;

— Маркируемые и прослеживаемые товары — как проверяют тех, кто на электронном документообороте;

— За что могут аннулировать декларации и заблокировать деньги на счетах. Как этого избежать;

— Что дали проверки по НДС. Схемы, которые раскрыла программа, и которые останутся в 2023 г.

2 день: Анализ схем оптимизации бизнеса

Схемы и методы оптимизации налога на прибыль. Их анализ. Арбитраж:

— Какие антикризисные налоговые льготы введены по налогу на прибыль на 2023 г. и как их получить;

— Рассрочка по налогу на прибыль, использование резервов, амортизационной премии, распределения расходов и доходов — белая экономия здесь и сейчас;

— Новая УСН — АУСН. Как её применять и кому выгодна в 2023 г.;

— Действительно ли схемы с "упрощенкой" будут в будущем интересны? Проект изменений налогообложения ИП;

— Почему схема с ИП-управляющим уже сейчас признана Верховным судом опасной;

— Вся суть экономии от спецрежимов и особых экономических зон (Астрахань, Дальний восток и др.). Какие льготы по налогам введены для разных отраслей бизнеса (IT-компании, общепит и др.);

— Альтернатива "своих" расходов — товарищество с ИП или организацией на УСН: все риски и преимущества;

— Пожертвования военным и некоммерческим организациям. Как их оформить без лишних налогов и признать в расходах компании;

— Почему бизнесмены, даже отражая убытки, должны подтверждать их реальность.

Схемы бизнеса, связанные с реорганизацией:

— Как влияет реорганизация — выделение, разделение, присоединение, слияние компаний — на налоговую нагрузку и безопасность бизнеса. Восстановление НДС по результатам реорганизации;

— Безналоговые и низконалоговые способы передачи активов внутри холдинга — что сейчас актуально и работает в кризис. Как передать активы с организации на физлицо;

— Решения Верховного суда и практика налоговых проверок 2023 г. по результатам реорганизации бизнеса.

Схемы по оптимизации НДС. Их правовой анализ. Арбитражная практика:

— Какие антикризисные льготы введены по НДС на 2023 г. и как их получить. Быстрое возмещение НДС с учётом перехода на единый налоговый платёж;

— Безопасная доля вычета по НДС на 2023 г., чтобы не проверяли и при этом, чтобы была оптимальной для предприятия;

Как составить договор, чтобы кризисы не сказались отрицательно на финансах предприятия. Все методы защиты от недобросовестного поставщика и покупателя;

— Арбитраж по вычету НДС, если поставщика признали фирмой-"однодневкой";

— Даёте скидки на товар — можно сэкономить на налогах;

— Возврат товаров: как оформить, чтобы не потерять на НДС;

— Что опасного в схемах НДС при получении предоплаты: заключения договоров о намерениях, простого товарищества, предоставления займа; использование в расчётах векселей, аккредитивов, задатка, залога, посреднических договоров;

— Схемы планирования НДС в производстве, торговле и строительстве.

Все о защите работодателя в кризис:

— Почему увольнять сотрудников в кризис опасно, а если пришлось, то, как оптимально для бизнеса и по закону это сделать;

— Мобилизация сотрудников и транспорта — что предпринять работодателю, чтобы сохранить бизнес;

— Отсутствие индексации, уменьшение зарплаты, простои и отпуска за свой счёт — вынужденная мера для экономии или преступление?

— Как налоговые инспекторы будут проверять страховые взносы, и какие "ляпы" по ним будут стоить предприятию миллионы;

— Контроль налоговой инспекцией страховых взносов в 2023 г. Изменения в схемах, повышение ответственности работодателя;

— Страховые взносы снижены — ставки 15%, 10%, 7,6% и 0%. Кто и каким образом может этим воспользоваться.

Схемы оптимизации страховых взносов и НДФЛ:

— Новая УСН (АУСН) в 2023 г. Почему она выгодна при больших зарплатах?

— ИП и самозанятые: могут ли ими быть работники холдинга? Все плюсы и минусы схемы в 2023 г.;

— Какие льготы по НДФЛ и страховым взносам введены для разных отраслей бизнеса (IT-компании, общепит и др.);

— С 2023 г. с дохода подрядчиков платят страховые взносы. Стоит ли оставлять договоры ГПХ?

— Преимущества авторских договоров. Особенности налогообложения выплат по ученическим договорам;

— Договор аутсорсинга (предоставления персонала): что может сделать сделку недействительной. Арбитражная практика;

— Путёвки — новая выгодная схема оптимизации с 2022 г.;

— Фитнес и форменная одежда, представительские затраты и командировки — личные расходы руководства за счёт средств предприятия;

— Схемы налоговой оптимизации "зарплатных" налогов через бонусы, аренду, командировки. Компенсация расходов на уплату процентов по кредитам и займам. "Золотые, серебряные и оловянные парашюты";

— Почему компенсации за разъездной характер работы и выплаты удаленщикам менее интересны с 2023 г.;

— Другие схемы оптимизации с учётом изменений законодательства по страховым взносам и НДФЛ в 2023 г.

Принципы налогового планирования и использования основных средств:

— Налоговые льготы по налогу на имущество в 2023 г.: у кого они есть и на ком интересно регистрировать активы;

— Как оспаривается кадастровая стоимость: "стоит ли игра свеч";

— Использование договоров аренды. Лизинговые схемы.

Активы и деньги за рубежом: как их контролируют и что с ними будет:

— Санкционные программы на активы российских граждан за рубежом;

— Максимальный контроль: Россия вошла в ОЭСР и обменивается информацией с иностранными банками автоматически: все свежие подробности. Изменения 2023 г.;

— Конфиденциальность бенефициара исчезла? Амнистия иностранного капитала;

— Введение налога на доход за непредставление документов о бенефициарах;

— Какие схемы раскрыл закон о КИК;

— Новые выгодные налоговые схемы с МХК в САР с 2023 г.

3 день: Налоговая проверка — встречаем во всеоружии

Камеральная проверка:

— Процедура проведения камеральной налоговой проверки в 2023 г.: какие документы давать в ответ на требование инспекторов, а какие нет. Как отсрочить предоставление документов, чтобы не оштрафовали;

— Как ответить на требование налоговой, чтобы "отстали";

— Какие документы можно не предоставлять налоговикам, потому что они содержат коммерческую тайну предприятия. Какие документы налоговики могут истребовать от банка, аудиторов, поставщиков;

— "Проверка" вне рамок проверки. Насколько оправдана и правомерна "веерная" рассылка требований в порядке ст. 93.1 НК РФ? Что есть обоснованная необходимость получения информации по конкретной сделке? Какую информацию нельзя истребовать по ст. 93.1 НК РФ;

— Когда при камеральной проверке могут прийти на предприятие. Какие действия инспекторов не правомерны, и как их оспорить;

— "Выездные" мероприятия на камеральной проверке: выемка документов, осмотр помещения и предметов; допросы свидетелей, изменения 2023 г.;

— Где хранить документы, можно ли передавать налоговикам документы после проверки;

— Если сотрудника допрашивают — как провести инструктаж (для бухгалтера, юриста, руководителя, обычного работника). Можно ли вести запись или изменить показания после допроса;

— Участие в проверке экспертов, полиции, переводчиков. Оспаривание результатов экспертиз;

— Схема камеральной проверки по дням. Процедура и этапы проведения камеральной проверки. Оформление результатов проверки. За что могут оштрафовать компанию при камеральной проверке;

— Инструктаж сотрудников и собственника для прохождения успешной камеральной проверки.

Выездная проверка:

— Встречаем налогового инспектора. Документы, которые должны предъявить инспекторы в 2023 г.;

— Продолжительность проверок и проверяемого периода. Когда и как можно отложить проверку;

— Схема выездной проверки по дням. Проверка в налоговой и на предприятии: что предпринять на каждом этапе. Что делать, если позвонил покупатель/поставщик, и сообщил о проверке цепочки организаций;

— Порядок успешного прохождения допросов, налоговой инвентаризации, выемки, экспертизы в рамках выездной налоговой проверки;

— Оформление результатов проверки: акт, решение по выездной проверке, требование об уплате недоимки, штрафов, пени.

— Безакцептное списание недоимки и пеней с расчётного счета фирмы, блокировка расчётного счета: оснований стало больше — как этого избежать;

— Новый вид налоговых проверок — оперативный контроль с марта 2022 г.

Обжалование результатов налоговых проверок:

— Куда, когда и как обжаловать результаты налоговой проверки. Жалобы в административном и судебном порядке. Изменения 2023 г.;

— Какие разъяснения освобождают налогоплательщика от пени. Когда неуплаченный налог и пени не могут быть взысканы. Новый порядок расчёта пеней и штрафов в 2023 г.;

— Что написать в возражениях и при обжаловании: образцы фраз, защищающих организацию. Анализ судебных дел по основным схемам, раскрытым налоговыми инспекторами и выигранным налогоплательщиками;

— Проверка прошла успешно? Ждите полицию и контролёров на повторную проверку!

Проверки правоохранительных органов:

— Как понять, что проходят оперативно-розыскные мероприятия и вас проверяет полиция;

— Права собственников и сотрудников компании при проверке. Как себя вести во время обысков, допросов и других следственных мероприятий;

— Какие действия полицейских не законны. Как от них защититься. Психологическое давление: какие ошибки допускать нельзя. Как бороться со стрессом во время проверки;

— Изменения в вопросах уголовной ответственности 2023 г. Анализ уголовных дел: количество обвинений в мошенничестве растёт;

— Основные виды экономических преступлений. Как избежать уголовной ответственности руководителю, бухгалтеру, юристу.