Курс дистанционного обучения "Финансовый анализ"

Цель курса:

• приобретение комплексных знаний о принципах и методах анализа и диагностики финансово-хозяйственной деятельности организации с целью информационного обеспечения процесса управления.

Курс адресован:

• слушателям, проходящим профессиональную переподготовку, а также работникам экономических подразделений организаций и предприятий.

Результат обучения

Знания:

• теории и практики анализа и диагностики финансово-хозяйственной деятельности предприятия, позволяющих правильно понимать производственно-экономические ситуации и представлять их в формализованном виде;
• принципов и методов проведения анализа и диагностики финансово-экономической деятельности предприятия;
• принципов формирования информационной базы проведения анализа и диагностики финансово-хозяйственной деятельности предприятия;
• методов факторного анализа экономических показателей;
• методов оценки эффективности использования ресурсного потенциала предприятия;
• методики анализа и диагностики финансового состояния предприятия;
• методов экономической оценки эффективности инвестиций;
• приёмов использования результатов анализа в целях обоснования оптимальных управленческих решений;
• методов оценки эффективности деятельности предприятий.

Компетенции:

• способность на основе типовых методик и действующей нормативно-правовой базы рассчитать экономические и социально-экономические показатели, характеризующие деятельность хозяйствующих субъектов;
• способность осуществлять сбор, анализ и обработку данных, необходимых для решения поставленных экономических задач;
• способность анализировать и интерпретировать финансовую, бухгалтерскую и иную информацию, содержащуюся в отчётности предприятий различных форм собственности, и использовать полученные сведения для принятия управленческих решений.

Рекомендуемая продолжительность обучения: 6 недель.

Структура курса

Модуль 1. Методика и информационная база финансового анализа.

• Финансово-экономический анализ и его роль в финансовом менеджменте. Пользователи информации как субъекты финансового анализа. Виды финансового анализа. Взаимосвязь и характеристика внешнего финансового и управленческого анализа. Концепции финансово-экономического анализа.
• Методы и методики финансового анализа. Стандартные методы анализа финансовой отчётности (анализ абсолютных показателей, горизонтальный, вертикальный, трендовый анализ, коэффициентный анализ). Методы факторного анализа экономических показателей. Система показателей, используемых в финансовом анализе.
• Методики и стандарты формирования финансовой отчётности и раскрытия информации, используемые в мировой и отечественной практике. Состав и содержание форм публичной финансовой отчётности. Оценка качества информации, содержащейся в отчётности. Расчёт и оценка индикаторов, позволяющих оценить качество финансовой отчетности.

Модуль 2. Анализ использования ресурсов организации.

• Анализ динамики и структуры основных средств. Показатели эффективности использования основных средств. Факторы изменения показателей фондоотдачи и рентабельности основных средств. Расчёт влияния факторов на изменение выпуска продукции.
• Анализ обеспеченности предприятия материальными ресурсами. Методика расчёта и анализа показателей эффективности использования материальных ресурсов. Факторный анализ изменения материалоёмкости продукции. Факторы, влияющие на показатель прибыли на рубль материальных затрат, расчёт их влияния.
• Анализ движения и квалификационного уровня персонала. Анализ использования фонда рабочего времени. Анализ производительности труда. Система показателей и порядок их расчета.
• Анализ состава фонда оплаты труда. Определение отклонений по фонду заработной платы. Анализ уровня оплаты труда персонала предприятия с учётом инфляции. Анализ соотношения между темпами роста производительности труда и средней заработной платы. Анализ переменной части фонда заработной платы. Анализ постоянной части фонда заработной платы. Анализ эффективности использования средств на оплату труда.

Модуль 3. Анализ экономических и финансовых результатов деятельности организации.

• Анализ затрат по экономическим элементам и статьям. Анализ факторов изменения общей суммы затрат на производство продукции. Факторный анализ затрат на рубль товарной продукции. Анализ себестоимости отдельных видов продукции.
• Факторный анализ изменения прямых материальных затрат. Факторный анализ изменения прямых трудовых затрат. Анализ косвенных затрат (общепроизводственных, общехозяйственных и коммерческих).
• Методы учёта полных и переменных затрат при принятии управленческих решений. Поведение затрат. Анализ "затраты — объем — прибыль (cost-volume-profit analysis — CVP analysis). Анализ изменения безубыточного объем продаж и зоны безопасности. Операционный левередж и оценка эффекта операционного рычага.
• Показатели финансовых результатов и их отражение в финансовой отчётности организации. Анализ и оценка уровня и динамики показателей прибыли. Факторный анализ прибыли от реализации продукции (товаров, работ, услуг). Анализ рентабельности продукции. Анализ и оценка использования чистой прибыли.

Модуль 4. Анализ финансовой политики и денежных потоков организации.

• Источники финансирования деятельности организации. Собственные и заёмные источники финансирования. Определение цены источников. Средневзвешенная цена капитала (WACC). Величина собственного оборотного капитала. Методика определения потребности предприятия в краткосрочном кредитовании.
• Денежные потоки организации и их классификация. Содержание и методика формирования отчёта о движении денежных средств (ОДДС). Анализ динамики и структуры денежных потоков. Коэффициентный анализ ОДДС.

Модуль 5. Анализ эффективности деятельности и оценка финансового состояния организации.

• Система показателей рентабельности активов (капитала). Факторный анализ показателей рентабельности активов. Рентабельность собственного капитала и факторы её роста. Направления повышения рентабельности деятельности организации.
• Основы финансовых вычислений. Стоимость денег во времени. Операции наращения и дисконтирования. Система показателей, используемых для оценки эффективности инвестиционных проектов.
• Факторы, влияющие на финансовое состояние организации. Анализ структуры имущества (активов) и источников их формирования (пассивов). Финансовая устойчивость организации. Классификация финансовых ситуаций по степени устойчивости. Коэффициентный анализ финансовой устойчивости. Финансовый левередж.
• Ликвидность и платёжеспособность организации. Общая оценка ликвидности баланса. Коэффициентный анализ ликвидности. Анализ деловой активности организации и оценка приемлемых темпов роста. Методы прогнозирования банкротства организации.

Итоговое тестирование.

Документ по окончании обучения: удостоверение о повышении квалификации.