Курс повышения квалификации "Сложные вопросы налогообложения — 2025". очно/онлайн

Курс адресован: руководителю организации, главному бухгалтеру, сотруднику ФЭС, специалисту по налогообложению, аудитору.

На занятиях Вы:

• узнаете об изменениях налогового законодательства в 2025 году;
• разберётесь, как действовать при решении сложных, проблемных вопросов;
• выясните, какие новшества законодательства регламентируют работу на спецрежимах в 2025 году, какие критерии необходимо соблюдать при применении ПСН и УСН и как правильно учитывать операции в рамках УСН, ПСН, НПД;
• научитесь самостоятельно определять, является ли организация налоговым агентом по договору с иностранным партнёром, а также, опираясь на анализ кейсов, выстроите свою стратегию работы с иностранными партнёрами;
• сможете получить инструкции по работе с иностранными партнёрами, разобраться в нюансах расчётов с иностранными контрагентами и порядке представления налогового расчёта;
• определите, в какие сроки необходимо сдавать отчёты и уплачивать страховые взносы;
• уточните, какие налоговые вычеты и в каком порядке может представить налоговый агент физическому лицу в 2025 году и по каким ставкам будут уплачиваться страховые взносы;
• получите практические рекомендации по формированию налоговой базы, применению налоговых ставок по НДФЛ и страховых взносов в отношении различных видов доходов в 2025 год

Дата проведения занятий:

5, 6 и 7 февраля 2025 г. (дневная группа)

Программа курса

День первый

Все изменения в применении специальных налоговых режимов в 2025 году

1. Изменения при применении УСН в 2025 году.

• НДС на УСН с 2025 года.
• Лимиты доходов с 2025 года.
• Освобождение от НДС. Порядок подачи уведомления для получения освобождения.
• Пониженные ставки по НДС. Как получить, как определять базу.
• Операции, подлежащие освобождению от НДС.
• Отчётность по НДС.
• НДС при совмещении УСН и ПСН.
• Налоговая амнистия для упрощенцев.
• Порядок перехода на УСН с 2025 года. Когда это выгодно применяющим общую систему налогообложения.
• Что необходимо учесть в период перехода на новые правила.
• Изменения в правилах применения АСНУ в 2025 году.

2. Изменения при применении ПСН в 2025 году.

• Новый критерий применения ПСН в 2025 году для ИП.

• Обновления в списке видов деятельности, при которых может применяться ПСН в 2025 году.
• НДС при совмещении ПСН и УСН в 2025 году.

3. Решаем вопросы применения УСН: эффективные алгоритмы действий в КонсультантПлюс, проверенные на практике.

День второй

Налоговые нюансы расчётов по договорам подряда и договорам возмездного оказания услуг с иностранными партнёрами

1. Налог на добавленную стоимость.

• В каких случаях организация признается налоговым агентом по НДС при приобретении товаров, работ, услуг у иностранного контрагента, не состоящего на учёте в налоговых органах.
• Особенности выполнения функций налогового агента по НДС при оказании посреднических услуг с привлечением иностранного контрагента.
• Практические кейсы.

2. Налог на прибыль.

• Какие доходы, выплаченные в пользу иностранной организации, потребуют выполнить функции налогового агента по налогу на прибыль. Изменения с 1 января 2024 года — оснований для исполнения обязанностей стало больше.
• Какие доходы иностранной организации не подлежат налогообложению у источника выплаты.
• В каких случаях налоговый агент вправе не удерживать налог на прибыль при выплате дохода с учётом приостановления действий отдельных положений СОИДН.
• Порядок исчисления, удержания и перечисления налога на прибыль налоговым агентом.
• Новая форма расчёта о доходах, выплаченных в пользу иностранного партнёра: сроки представления и особенности заполнения.
• Практические кейсы.

День третий

Изменения в "зарплатных" налогах в 2025 году

1. Изменения в порядке применения налоговых ставок по НДФЛ.

• Порядок формирования совокупности налоговых баз по доходам, облагаемым по ставкам 13%, 15%, 18%, 20%, 22%.
• Порядок формирования совокупности налоговых баз по доходам, облагаемым по ставке 13% и 15%.

Новые облагаемые НДФЛ доходы.

2. Изменения в порядке расчёта НДФЛ с доходов в виде материальной выгоды от экономии на процентах за пользование займами.

3. Применение налоговых вычетов по НДФЛ.

• Новые размеры стандартных детских вычетов.
• Новый лимит дохода для представления детских вычетов.
• Изменения в порядке представления стандартных вычетов налоговым агентом (отказ от заявления и проверки получения вычета у другого налогового агента).
• Новое основание для представления вычета налогоплательщику, выполнившему нормы ГТО.

4. Изменения в порядке освобождения от НДФЛ выплат при увольнении и разъездном характере работы.

5. Налогообложение выплат дистанционным работникам. Изменения в порядке действий налогового агента при выплате вознаграждения по ГПД договору подрядчику, находящемуся за рубежом.

6. Изменение сроков представления сведений налоговым агентом о суммах неудержанного налога.

7. Типичные ошибки, допускаемые налоговыми агентами при исчислении и уплате НДФЛ, с учётом правоприменительной практики и разъяснений финансовых ведомств.

8. Изменения в порядке исчисления и уплаты страховых взносов в 2025 году.

9. Изменения в порядке уплаты страховых взносов субъектами МСП в 2025 году.

10. Новая льготная категория плательщиков страховых взносов.

11. Изменения в порядке уплаты страховых взносов для IT-компаний.

12. Максимальная база по страховым взносам в 2025 году.

13. Изменения в расчёте по страховым взносам.

14. Типичные ошибки, допускаемые при исчислении и уплате страховых взносов с учётом правоприменительной практики и разъяснений финансовых ведомстей

Занятия проводят

• Воронцова Татьяна Александровна — ведущий эксперт-консультант по бухгалтерскому учёту и налогообложению АНО ДПО "Центр образования "ЭЛКОД"
• Асадуллина Эвелина Мударисовна — ведущий консультант по налоговому законодательству и бухгалтерскому учёту ООО "ЭЛКОД"
• Колмакова Полина Владимировна — директор Центра правового консалтинга ООО "ЭЛКОД", налоговый консультант, член ФПНК РФ

Учебно-методические материалы разработаны специально для АНО ДПО "ЦО "ЭЛКОД", на основе реальных кейсов и с учётом многолетней практики работы преподавателей в налоговых органах.

Объем курса: 16 ак.часов.

График занятий: 3 дня (среда–пятница) с 10:00 до 14:00 / с 10:00 до 17:00.

Итоговая аттестация проходит в форме электронного тестирования.

При успешном прохождении итоговой аттестации выдаётся удостоверение о повышении квалификации.

Требования к слушателям: высшее или профильное среднее профессиональное образование.

Перечень документов, предоставляемых слушателем для зачисления на обучение:

1. заявление о зачислении на обучение (бланк предоставляется);
2. копия диплома о высшем/среднем профессиональном образовании. Если фамилия в дипломе не совпадает с фамилией в паспорте, к пакету документов необходимо приложить документ, на основании которого изменена фамилия (копия свидетельства о браке и т.д.).

Стоимость обучения очно/онлайн: 29500 рублей.