Семинар "Подготовка к полугодовой отчётности. Последние изменения в налогообложении и законодательстве"

Программа может быть дополнена и (или) частично изменена в случае внесения изменений в Трудовой кодекс, Налоговый кодекс и другие законодательные или нормативно-правовые акты, а также появления значимых судебных решений, официальных разъяснений ко дню проведения семинара

Подробная программа уточняется

Программа семинара:

• 09:30–10:00. Регистрация очных участников и утренний кофе-брейк.
• 10:00–17:00. Выступление Куликова А.А.
• 13:00–14:00. Перерыв (обед в ресторане).

Общие вопросы:

1. Ожидаемые изменения, влияющие на сферу налогового законодательства:
   1. повышение ставок доходных налогов;
   2. увеличение МРОТ;
   3. проведение амнистии для "схемы дробления бизнеса";
   4. "локальная" отмена моратория на проведение проверок.
2. Вопросы административной ответственности:
   1. разные оценки одного правонарушения арбитражными судами и судами общей юрисдикции: преюдиции или полная свобода усмотрения суда;
   2. обязанность прежнего директора по передаче бухгалтерских документов при смене руководителя: процесс пошёл.
3. Практика применения норм об ЕГРЮЛ:
   1. "оживление" организации, исключённой из ЕГРЮЛ;
   2. привлечение к субсидиарной ответственности бенефициаров "брошенной" организации.
4. Некоторые вопросы применения трудового законодательства:
   1. оплата сверхурочной работы;
   2. увольнение при отказе от перевода в другую местность;
   3. ответственность за нарушение правил обращения с документами, составляющими тайну, охраняемую законом (персональные данные, коммерческая тайна и т.д.).
5. Процедурные вопросы взаимодействия с налоговыми органами:
   1. необоснованное увеличение сроков налоговой проверки: последствия;
   2. возможность признания налоговыми органами сделки фиктивной, если она уже была оценена судом в гражданско-правовом споре;
   3. учёт переплат при расчёте штрафа: по НДС и налогу на прибыль могут быть разные подходы;
   4. проведение сверки по ЕНС и возврат переплат "старше" 3-х лет;
   5. квалификация "обособленного подразделения" налоговыми органами;
   6. обновлённый перечень "чёрных оффшоров": КИК и контролируемые сделки;
   7. возможность освобождения от ответственности при сбоях ЭДО.

НДС:

1. Отдельные вопросы формирования налоговой базы по НДС:
   1. налоговая база при оплате цифровыми правами;
   2. опционные договоры;
   3. исчисление налоговой базы при продаже товаров через посредников, в том числе через маркетплэйсы;
   4. отграничение оплаты по реализации от иных компенсационных выплат (возмещение затрат по договорам, возмещение убытков);
   5. получение субсидии на компенсацию недополученных доходов;
   6. формирование налоговой базы в отношении сделок в условных единицах;
   7. получение авансов в различных формах;
   8. завуалированная продажа лизингового имущества.
2. Применение освобождений от НДС: реализация прав на "отечественное ПО" в составе аппаратно-программного комплекса, НИОКР за счёт бюджетных средств;
3. Применение пониженных ставок НДС:
   1. определение перечня детских товаров, облагаемых по ставке 10%;
   2. отмена необходимости таможенной отметки на перевозочных документах для международных перевозок;
   3. разрешение вопросов об уплате "ввозного" НДС из ЕАЭС через посредников.
4. Вопросы восстановления НДС:
   1. восстановление НДС с авансов: позиция КС РФ и МФ РФ;
   2. восстановление НДС с авансов при его возврате: вариативность способов;
   3. жёсткость определения периода восстановления НДС в соответствии с НК РФ;
   4. незаконность вычетов НДС по "внутригрупповым" авансам;
   5. восстановление НДС при получении субсидий: МФ РФ более лоялен чем ВС РФ и ФНС РФ.
5. Вопросы возмещения НДС:
   1. возмещение НДС без счёт-фактуры;
   2. возмещение НДС по основным средствам в течение трёх лет;
   3. разрешение вопроса о возмещении "ввозного" НДС из ЕАЭС через посредников.

Налог на прибыль:

1. Отдельные вопросы признания доходов:
   1. выручка от операций, совершаемых за пределами Российской Федерации;
   2. доходы от операций с уставным капиталом (уменьшение, выход участника), выплата действительности стоимости доли без учёта показателя чистых активов;
   3. невостребованные дивиденды;
   4. завуалированная продажа лизингового имущества;
   5. выручка при продаже товаров через посредников, в том числе через маркетплэйсы.
2. Доходы иностранных компаний, подлежащие обложению в Российской Федерации:
   1. новый перечень "чёрных оффшоров";
   2. выплаты иностранным взаимозависимым лицам.
3. Прочие и внереализационные расходы:
   1. включение в состав расходов "входящего" НДС;
   2. расходы, сопутствующие договору;
   3. публичные платежи, в том числе утилизационный и экологические сборы;
   4. расходы в виде капитальных вложений, не давших результата;
   5. перенос ранее не отражённого в налоговой декларации убытка.

Страховые взносы:

1. Вопросы применения пониженных тарифов: уточнения для аккредитации ИТ-компаний, проверка статуса СМП.
2. Эффективная работа налоговых органов по противодействию "зарплатным схемам": договоры с ИП, опровержение "самозанятости".
3. Квалификация социальных выплаты в пользу работников — для учёта пенсионных прав и включения в базу для страховых взносов.
4. Получение денежных средств на различные цели под видом "заработной платы": последствия (судебная практика).

НДФЛ:

1. Доходы по программам лояльности: условия освобождения от НДФЛ и выбор правильности ставки НДФЛ в зависимости от состава участников акции.
2. Получение денежных средств на различные цели под видом "заработной платы": последствия (судебная практика).
3. Вклад в имущество в целях применения участниками организации положений статьи 220 НК РФ для уменьшения НДФЛ.
4. Эффективная работа налоговых органов по противодействию "зарплатным схемам": договоры с ИП, опровержение "самозанятости".

Транспортный налог:

1. Порядок определения мощности гибридного автомобиля: ВС РФ и ФНС РФ пока не договорились.

Имущественные налоги:

1. Вопросы квалификации активов в качестве основных средств.
2. Неправильный расчёт налога из-за ошибки в данных Росреестра.
3. Переквалификация движимого имущества в недвижимость — практика ФНС РФ.