Семинар "Развитие налогообложения в 2025 году"

Рассматриваем изменения в налоговое законодательство с 2025 года и самые оперативные изменения, а также ближайшие ожидаемые (которые уже рассматриваются Госдумой):

• Тщательно отобранный материал;
• компактное понятное изложение;
• отличная раздатка с нормативными материалами и нашими комментариями;

помогут вам эффективно работать с налогами в 2025 году.

Мы сделали изложение материала максимально полезным для вас:

• не просто констатация факта, что ставка налога на прибыль увеличилась, а как это влияет на исправление ошибок на стыке 2024 и 2025 года;
• не просто рассказ о новом федеральном инвествычете по налогу на прибыль, а расчёт его эффективности. А вообще, он вам интересен;
• сложнейшие изменения в главу 21 НК РФ про налогообложение НДС разных трансграничных операций — в виде схемы, чтобы было понятно, кого они затрагивают и т.п.

Программа:

• День первый:
  • 10:00–12:00. Общие вопросы налогообложения. Налоговый контроль:
    • Вступление в силу упрощённого порядка рассмотрения жалоб налогоплательщиков. Очень рекомендуем пользоваться. На какие жалобы не распространяется;
    • Пени по налогам — ставки пени в разные периоды; на какие суммы не начисляются; временные правила на 2025 год, применение моратория (2022 — 2024 гг.) на дифференцированные ставки пени (закончилось или нужно применять); новая форма справки о сальдо ЕНС — источник инфо для начисления пени;
    • Развитие практики амнистии по дроблению бизнеса, разъяснения;
    • Контролируемые сделки: с 2024 года начался следующий, очень жёсткий к налогоплательщикам этап. Вторичные корректировки. Новые требования к представлению информации. Новая форма уведомления с отчётности за 2024 год. Огромные санкции за нарушения в ТЦО — сопоставимы со стоимостью услуг специалистов по подготовке нужной документации;
    • Взыскание налогов с физлиц во внесудебном порядке — ближайшие изменения.
  • 12:00–14:00. Налог на добавленную стоимость (с перерывом на обед):
    • Трансграничные операции: изменения в определении места реализации товаров в некоторых случаях (статья 147 НК); новые правила уплаты НДС при ввозе товаров на территорию РФ со стран ЕАЭС, в том числе, для реализации на маркетплейсах; реализация российских товаров физлицам с иностранных складов;
    • Новые формы фискальных документов, налоговой декларации по НДС, электронных реестров;
    • Разъяснения по применению НДС у упрощенцев; принцип "НДС всегда в цене, которую платит покупатель";
    • НДС при выполнении СМР для собственного потребления: влияние новых правил учёта капвложений с 2022 года (ФСБУ 26/2020); применение при УСН;
    • Возобновление интереса к теме прослеживаемости товаров: введение системы штрафов с 2026 года заставит применять правила.
  • 13:00–13:30. Обед.
  • 14:00–15:00. Специальные налоговые режимы:
    • УСН: изменения в НК РФ. Применение вычетов в сумме страховых взносов;
    • Элементы оптимизации для ИП на УСН: что допустимо, а что легко предотвращается. Уменьшение налога по УСН на страховые взносы, если ИП закрывается;
    • АУСН: наконец стала доступна всей стране. Регионы, которые разрешили применение АУСН. Выгоды. Особенности. Кодирование банковских платежей;
    • ПСН: самые важные изменения с 2025 года;
    • Доходы в виде процентов по депозитам у ИП: отнести к спецрежиму или они должны облагаться только НДФЛ?
  • 15:00–15:30. Туристический налог:
    • Введение нового налога в муниципальном образовании. Насколько это массово:
    • Плательщики налога. Сдача в аренду квартир:
    • Особенности применения реестра объектов размещения в 2025 году. Сведения от муниципальных властей:
    • Влияние порядка расчётов за услуги: предоплата, частичная оплата, неполная оплата, возврат предоплаты и др.:
    • Примеры расчёта туристического налога:
    • Уведомление о выборе налогового органа:
    • Форма декларации и порядок её заполнения. Отсутствие обязанности представлять уведомление.
  • 15:30–16:00. Ответы на вопросы.
• День второй:
  • 10:00–12:00. Налог на прибыль организаций:
    • Изменения, вступившие в силу с 2025 года (обзор, акценты);
    • Изменения в ставке налога на прибыль: влияние на порядок исправления ошибок на стыке 2024 — 2025 гг. . Рекомендации;
    • Новые льготы по налогу на прибыль для налогоплательщиков, осуществляющих капитальные вложения — федеральный инвествычет, повышающие коэффициенты к стоимости ОС и НМА. Обновлённый перечень высокотехнологичного оборудования для налоговых целей. Как и для чего его полезно использовать;
    • Премии работникам в налоговом учёте: соотношение системности премии (включение в систему оплаты труда) и её характера (модная тема). Развитие законодательства в части премий — что ждать в ближайшее время;
    • Взаимосвязь налоговых последствий и нарушений иного (не налогового) законодательства. Новые требования к расходам на рекламу с 2025 года: реклама на запрещённых ресурсах, реклама без маркировки.
    • Отчисления за распространение рекламы — новый обязательный платёж, имеющий признаки налога): плательщики, база для расчёта, порядок уплаты;
    • Операции с собственниками: появление нового вида дохода в налоговой практике (позиция КС РФ); прощение долга.
  • 12:00–13:00. Имущественные налоги:
    • Стабильность законодательства. Изменения;
    • Новое в судебной практике по налогообложению недвижимости (систематизация основных выводов). Рекомендации, как снизить налог на имущество;
    • На какие ещё вопросы налогообложения влияет признание/непризнание объекта недвижимым имуществом;
    • Реализация в законодательстве принципа "построил — оформи право".
  • 13:00–13:30 Обед.
  • 13:30–15:00. НДФЛ в 2025 году:
    • Разработка ФНС РФ автоматизированной системы определения налогового статуса физлица. Изменения в налогообложении доходов лиц, работающих за пределами РФ, в 2025 году;
    • Разделение доходов по совокупностям налоговых баз. Что не входит в основную налоговую базу;
    • Применение стандартных вычетов на детей. Осведомлённость работодателя о детях. Справки с предыдущего места работы.;
    • Необлагаемые доходы: выплаты при увольнении. Новое нормирование. Необходимость расчёта среднего заработка двумя способами. Отличие от страховых взносов; компенсация за задержку зарплаты — изменение позиции; суточные и приравненные к ним. Нормирование;
    • Налогообложение материальной выгоды. Заём работнику для погашения ипотечного кредита. Материальная выгода при продаже работнику товаров с рассрочкой платежа (например, квартиры);
    • Опасные сделки для налоговых агентов по НДФЛ — памятка, перечень, примеры. Сделки с долями в УК.
  • 15:00–16:00. Страховые взносы в 2025 году:
    • Новый порядок подтверждения основного вида деятельности для целей применения страховых взносов с 01 сентября 2025 года. Коды ОКВЭД заявительного и отчётного типа. Пересмотр кодов ОКВЭД, приведение их в соответствие. Определение процентной доли доходов по каждому виду деятельности. Кто будет определять ОКВЭД. Особенности работы с Классификатором;
    • Применение пониженных тарифов страховых взносов для средних и малых предприятий. Повышение суммы взносов на каждого работника. Риски обвинений в дроблении бизнеса. Этот случай не подходит под амнистию, и что это означает;
    • Страховые взносы для СМСП + деятельность в обрабатывающих производствах;
    • Судебная практика по начислению страховых взносов.