Семинар с Куликовым А.А. "Изменения в налогообложении, бухгалтерском учёте и налоговом законодательстве". Итоги года, НДС, налогообложение, бухгалтерский учёт

Программа

Ко дню проведения лектором будет дополнена программа принятыми законами, постановлениями, а также всеми изменениями относящимися к теме и программе семинара.

• 09:30 — 10:00 — Регистрация очных участников и утренний кофе-брейк.
• 10:00 — 17:00 — Выступление Куликова А.А.
• 13:00 — 14:00 — Перерыв (обед в ресторане).

Общие вопросы

1. Налоговая амнистия для схемы "дробления бизнеса": механизм и условия освобождения от ответственности.
2. Реформа налогового законодательства с 2025 года:
   • увеличение стоимостных пределов для применения УСН;
   • введение обязанности по уплате НДС налогоплательщиками УСН;
   • выбор режима налогообложения — ОСНО или УСН;
   • освобождение от уплаты НДС для налогоплательщиков УСН: условия, основания, процедура;
   • выбор ставки НДС: основания, процедура и последствия;
   • изменение ставки НДС в течение налогового периода: процедура и последствия;
   • проверка контрагента на предмет обоснованности ставки НДС;
   • надлежащее формирование данных ККТ при изменении ставки НДС в течение налогового периода;
   • вопросы формирования цены договора, оформления первичных документов и счёт-фактур при изменении применяемой ставки НДС;
   • введение туристического налога.
3. Некоторые вопросы применения трудового законодательства:
   • расширение сферы действия межведомственных комиссий "по зарплате": контроль за задолженностью по заработной плате и принятие мер к её погашению;
   • уточнения при предоставлении отпусков инвалидам;
   • увольнение работника при установлении инвалидности;
   • обоснованность увольнения за прогул;
   • обоснованность снижения стимулирующих выплат работникам.
4. Изменения в проведении корпоративных процедур:
   • нотариальное удостоверение назначения генерального директора;
   • дистанционное проведение общих собраний участников (акционеров);
   • урегулирование механизмов выплаты дивидендов "потерянным" акционерам.
5. Процедурные вопросы взаимодействия с налоговыми органами:
   • мировое соглашение по налоговым спорам (соглашение об обстоятельствах);
   • выемка документов в рамках налогового контроля;
   • истребование документов минуя ТКС;
   • продление до конца 2024 года моратория на прогрессивную шкалу начисления пеней;
   • отмена блокировки счетов за непредставление квитанций о получении документов по ТКС;
   • нарушение налоговым органом очерёдности применения обеспечительных мер: возможные последствия;
   • невключение дебиторской задолженности в состав имущества, в отношении которого вводятся обеспечительные меры.

НДС

1. Отдельные вопросы формирования налоговой базы по НДС:
   • введение новых налоговых льгот по НДС;
   • начисление НДС в отношении операций по выбытию имущества организации, в том числе вследствие противоправных действий третьих лиц;
   • отграничение операций по продаже металлических изделий от операций по реализации металлолома;
   • формирование налоговой базы при изменении ставки НДС;
   • начисление НДС при использовании различных (в том числе цифровых) активов;
2. Применение пониженных ставок НДС:
   • ставка 0% по международным перевозкам и экспедированию, в том числе для плательщиков УСН;
   • ставка 10% в отношении отдельных товаров;
3. Применение налоговых вычетов:
   • разъяснения ФНС России по оформлению корректирующих и исправительных счёт-фактур;
   • применение налогового вычета в отношении операций, не давших положительного результата.

Налог на прибыль

1. Изменения по налогу на прибыль:
   • продление до конца 2027 года действующего порядка учёта курсовых разниц по непогашенным обязательствам;
   • изменение ставки налога на прибыль с 2025 года;
   • введение пониженной ставки по налогу на прибыль для малых технологических компаний;
   • расширение сферы применения повышающего коэффициента признания отдельных затрат;
2. Отдельные вопросы признания расходов:
   • признание подотчётных сумм при отсутствии кассовых чеков (материальные расходы, командировочные расходы и т.п.);
   • расширение сферы применения федерального инвестиционного вычета;
   • переквалификация затрат на ремонт в расходы капитального характера (реконструкция, модернизация);
   • неправильная квалификация актива как основного средства и ошибка в выборе амортизационной группы;
   • обоснованность выплат в пользу работников
   • признание убытков от списания капитальных вложений, не давших результата;
3. Исполнение обязанности налогового агента:
   • набор необходимых документов для неудержания налога на доходы;
   • квалификация смешанных договоров для целей исполнения обязанности налогового агента.

Страховые взносы

1. Дополнительное снижение ставок страховых взносов для СМП и необходимость приведения в соответствие кодов ОКВЭД.
2. Уточнение правил применения пониженных тарифов страховых взносов для российских ИТ-компаний, в том числе связанных с иностранными лицами.
3. Перенос сроков уплаты фиксированного платежа в конце года.
4. Противодействие "зарплатным схемам": договоры с ИП, опровержение "самозанятости".
5. Последствия ненадлежащего оформления отношений с самозанятым.
6. Начисление страховых взносов на выплаты социального характера: суды по-прежнему на стороне налогоплательщика.

НДФЛ

1. Вопросы применения налоговой ставки по НДФЛ в отношении дистанционных работников-нерезидентов Российской Федерации. Введение новых правил исчисления НДФЛ по гражданско-правовым договорам в отношении нерезидентов.
2. Введение профессионального налогового вычета для физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями.
3. Введение особого порядка начисления НДФЛ при продаже долей в уставном капитале.
4. Введение прогрессивной шкалы НДФЛ и особого порядка исчисления налоговых баз.
5. Новые правила предоставления налоговых вычетов.

Транспортный налог

1. Порядок определения налоговой базы в отношении дорогостоящих автомобилей.
2. Вопросы исчисления налоговой базы в отношении гибридных автомобилей.

Имущественные налоги

1. Значительное увеличение имущественных налогов на дорогостоящие объекты недвижимости.
2. Вопросы квалификации активов в качестве основных средств.
3. Неправильный расчёт налога из-за ошибки в данных Росреестра.
4. Переквалификация движимого имущества в недвижимость — практика ФНС РФ.

Ответы на вопросы