Онлайн-семинар "Важнейшие изменения в 2025 году в бухгалтерском учёте и налоговом законодательстве: обзор и рекомендации к применению". Представляем отчётность за первое полугодие 2025 года

Онлайн семинар с возможностью просмотра видеозаписи в течение 1 месяца.

2025 год связан со значительными изменениями налогового законодательства. На семинаре будет подробно разъяснено: что нового и какие актуальные вопросы в применении глав части второй НК РФ, в формировании налоговой обязанности налога на прибыль, НДС, НДФЛ, страховых взносов.

Будут даны рекомендации по подготовке отчётности за первое полугодие 2025 года.

Программа (вопросы актуализируются с учётом последних изменений законодательства):

1. Новое в регулировании бухгалтерском учёта и отчётности в 2025 году. Подготовка отчётности за первое полугодие 2025 года:
   • Отчётность в 2025 году по новым правилам: новое ФСБУ 4/2023 "Бухгалтерская (финансовая) отчётность". Состав, содержание и образцы форм отчётности, а также условия её достоверности. Новые требования к подготовке бухгалтерской отчётности, в том числе промежуточной и упрощенной.
   • Проведение инвентаризации в 2025 году, регистрация в бухгалтерском учёте выявленных расхождений с учётными данными в соответствии с новым федеральным стандартом ФСБУ 28/2022 "Инвентаризация". Сфера его применения. Организационные аспекты инвентаризации. Документальное оформление. Квалификация результатов. Ограничения при формировании организацией состава инвентаризационной комиссии.
   • Особенности формирования и представления промежуточной бухгалтерской отчетности.
   • Порядок учёта отдельных видов затрат при признании капитальных вложений в основные средства и нематериальные активы, в том числе при создании объекта нематериальных активов в результате выполнения НИОКР.
   • Актуальность пересмотра элементов амортизации (сроков полезного использования, ликвидационной стоимости, способов амортизации). Оценка основных средств и нематериальных активов.
   • Разъяснения регулятора в части особенности отражения в отчётности некоторых объектов учёта: неоперационной (финансовой) аренды у арендодателя, у арендатора; переклассификации объектов учёта аренды при изменении соответствующего договора аренды; активов (денежных средств), недоступных для использования; отражение последствий изменения учётной политики в межотчетный период и т.д.
   • Минфина России об упрощённой системе бухгалтерского учёта, включая бухгалтерскую (финансовую) отчётность
2. Новое в налоговом администрировании с 1 января 2025 года:
   • Актуальные поправки первой части НК РФ: изменения порядка исчисления пеней, сроков обжалования действий (бездействий) налоговых органов, отмена обеспечительных мер в случае непредставления уведомлений о получении электронных документов из ИФНС и др. О введении нового фискального платежа — туристического налога.
   • Совершенствование системы единого налогового счета и единого налогового платежа, новый порядок внесения, взыскания, возврата и сверки платежей. Новая Справка о сальдо ЕНС. Применение ключевых инструментов налогового администрирования.
   • О сервисах "Налоговый калькулятор по расчёту налоговой нагрузки", "Узнать о жалобе", "Прозрачный бизнес". Позиция ФНС и арбитражных судов о применении инструментария налогового контроля.
3. Новое в налогообложении прибыли организаций. Отчетность организации по налогу на прибыль за первое полугодие 2025 года:
   • Поправки к главам 25 НК РФ (федеральные законы №№362-ФЗ,176-ФЗ, 123-ФЗ и др.). Новые правила налогообложения операций с цифровыми активами. Новые ставки налога на прибыль. О порядке налогового учёта курсовых разниц в 2025 году. Повышающий коэффициент к расходам на приобретение исключительных прав, а также прав на использование российских программ для ЭВМ, на адаптацию и модификацию этих программ, на НИОКР, федеральный инвестиционный налоговый вычет в отношении затрат на приобретение оборудования и РИД. Уточнение порядка освобождения грантов от налога на прибыль.
   • О доходах при получении имущественных прав, при списании кредиторской задолженности. О документальном подтверждении и экономической обоснованности расходов, о формальном документообороте: новая позиция ВС РФ и Минфина России. Об учёте амортизируемого имущества.
   • Управление налоговой базой налога на прибыль в 2025 году. Применение льгот организациями в сферах радиоэлектроники и информационных технологий. Использование резервов по сомнительным долгам и на ремонт основных средств с учётом обновлённой позиции Минфина РФ.
   • Новая налоговая декларация за 1 квартал 2025 год: особенности заполнения и представления. Минфин об отражении в налоговой декларации последствий налоговых ошибок и искажений.
4. Изменения в НДС: новые правила уплаты, отмена налоговых льгот и расширение перечня плательщиков:
   • Новое в законодательстве об НДС (федеральные законы №№374-ФЗ, 362-ФЗ, 92-ФЗ, 176-ФЗ и др.). Упрощённая процедура применения ставки НДС 0% в отношении транспортно-экспедиционных услуг и услуг по международным перевозкам товаров с 1 апреля 2025 года. Новые операции необлагаемые НДС и облагаемые по ставке 10%. Дополнения к ст.170 НК РФ: новые основания для восстановления НДС.
   • Признание налогоплательщиков, применяющих УСН, плательщиками НДС. Освобождение от обязанностей плательщика по ст. 145 НК РФ. Возможность отказа. Применение пониженных ставок 5% или 7%: как заявлять, основания для перехода на другие ставки, вычеты и порядок их восстановления, особенности ведения книги продаж и оформления налоговой декларации.
   • Особенности определения объекта, места реализации, момента формирования налоговой базы при различных ситуациях: арбитражная практика и разъяснения "фискалов". Риски налоговых вычетов. Судебная практика в части доначисления налога с отказом в вычетах.
   • Корректировка форм и правил заполнения документов, применяемых при расчётах по НДС, новые электронные форматы счетов-фактур с 2024 г. и в 2025 г. Изменения в книгах продаж и покупок. Новые коды в налоговой декларации.
   • Новая налоговая декларация. Заполнение налоговой декларации при розничной торговли через ЭТП (маркетплейсы) в ЕАЭС.
5. Об исчислении и уплате авансовых платежей налога на имущество организаций, транспортного и земельного налогов:
   • Увеличение предельного размера ставки налога на имущество организаций. Споры по квалификации объектов налогообложения. Объекты основных средств как недвижимое имущество: позиция ФНС России и новый подход Верховного суда к данному вопросу. Влияние на налоговую базу инструментария бухгалтерского учёта и оценочных стандартов.
   • Особенности расчёта земельного налога: пропорциональный принцип расчёта налоговой базы; изменения кадастровой стоимости и налоговые последствия. Применение ставок налога с учётом позиции ВС РФ и разъяснений Минфина, ФНС России.
   • Особенности представления Уведомлений с учётом разъяснений ФНС России.
6. Налог на доходы физических лиц в 2025 г. Отчётность за первое полугодие 2025 года:
   • Применение прогрессивной шкалы НДФЛ со ставками от 13% до 22%. Ставка налога с доходов от продажи недвижимости для налоговых резидентов; особенности исчисления НДФЛ с доходов от дивидендов, депозитов и ценных бумаг, отмена льгот, при владении ценными бумагами и долями более 5 лет. Вычет по НДФЛ за сдачу норм ГТО; изменение размера стандартного налогового вычета по НДФЛ на второго и последующих детей. О вычетах на долгосрочные сбережения. Установление ежегодной выплаты работающим родителям (усыновителям, опекунам, попечителям), имеющим двух и более детей, являющихся гражданами РФ и постоянно проживающих в России.
   • Переквалификация гражданско-правовых в трудовые отношения.
   • Представление расчёта по ф. 6-НДФЛ по новой форме.
7. Новое в исчислении и уплате обязательных социальных страховых взносов:
   • Новый пониженный тариф страховых взносов для производственных предприятий субъектов МСП. Пониженный тариф страховых взносов для централизованных религиозных организаций и религиозных организаций, входящих в их структуру. Продление до 2026 года применения пониженных тарифов страховых взносов для отдельных страхователей. Обновлённая форма РСВ.
   • Минтруд о тарифах страховых взносах по страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в 2025 году.
8. Ответы на вопросы участников семинара и индивидуальные консультации.

Для участия в онлайн семинаре отправите, пожалуйста, заявку на эл. почту: nou2004@mail.ru, edu.center.nvkz@gmail.com