Семинар "Завершение расчётов с работниками по заработной плате в 2023 г. Подготовка к годовой отчётности по НДФЛ и страховым взносам". Ключевые изменения в ТК РФ и НК

Программа семинара:

• 09:30–10:00 — регистрация участников семинара. Приветственный кофе.
• 10:00–12:00 — выступление Морозовой Ирины Владимировны.
• 12:00–13:00 — перерыв (обед в ресторане) и вручение памятных подарков.
• 13:00–16:00 — продолжение выступления Морозовой Ирины Владимировны.

Программа будет дополнена в случае принятия ко дню проведения семинара законов, вносящих изменения и дополнения в ТК РФ, НК РФ и других законодательных актов, имеющих отношение к проведению расчётов с работниками и налогообложению выплат.

1. Завершение расчётов с работниками по заработной плате в 2023 г.

• Трудовые отношения с мобилизованными работниками. Поправки в ТК РФ для участников СВО и их семей. Порядок восстановления действия трудового договора при демобилизации. Электронный реестр воинского учёта. Новый призывной возраст в России с 2024 г.
• Расчёты с работниками в декабре. Декабрьский аванс (плановый и внеплановый). Сроки выплаты зарплаты за декабрь, расчётный листок за декабрь. Доплаты работникам-сдельщикам в праздничные дни. Работа в новогоднюю ночь, новогодние дежурства. Командировка в новогодние праздники. Увольнение в период новогодних каникул и 31 декабря.
• Утверждение графика отпусков на 2024 г.. Отпускная задолженность и методы её снижения. Отпуска до и после новогодних каникул — обычные и с последующим увольнением. Особенности исчисления среднего заработка для разных ситуаций. Расчёты с работниками-донорами.
• Социальные пособия. Нетрудоспособность в новогодние праздники. Переходящие на 2024 г. страховые случаи. Пособия при изменении МРОТ. Новации в назначении пособий с 01.01.2024.
• Удержания из заработной платы. Очерёдность и ограничения по размеру для разных видов удержаний. Разъяснения Роструда по удержаниям. Защита минимального дохода граждан.

2. Подготовка к годовой отчётности по НДФЛ и взносам.

• Взносы на травматизм. Особенности заполнения второго раздела годовой формы ЕФС-1.
• Страховые взносы с зарплаты за декабрь. Годовые премии в декабре.
• Отчётность в СФР. Сведения о стаже в годовой форме ЕФС-1. Новые коды стажевых периодов.
• НДФЛ. Уточнение налогового статуса работников на 31 декабря. Возврат излишне удержанного налога, зачёт стоимости патента. Заполнение справки о доходах в годовой форме 6-НДФЛ.

3. Ключевые изменения в ТК РФ и НК РФ с 2024 г.

• Изменения ТК РФ — принятые и перспективные. Новый МРОТ с 2024 г. Расчёт нормы рабочего времени, перенос выходных дней в 2024 г. Дистанционная работа — размеры компенсации, контроль места работы и последствия пересечения границы РФ.
• Цифровое кадровое делопроизводство. Взаимодействие информационных систем ЭКДО работодателей с порталом Госуслуг. Переход на ЭДО бюджетных учреждений с 2024 г.
• Страховые взносы. Единая база и её предельное значение в 2024 г. Тарифы страховых взносов. Страховые взносы с компенсаций дистанционным работникам. Выплаты председателю совета многоквартирного дома (МКД). Суточные при разъездной работе и надбавки при вахтовом методе работ. Размер фиксированных взносов ИП на 2024 г. Фиксированные взносы ИП из новых регионов. Сроки уплаты страховых взносов в 2024 г. Новая форма РСВ.
• Социальные пособия. Условия для получения социальных пособий у подрядчиков и мигрантов. Стоимость страхового г. Сохранение пособия на ребёнка до 1,5 лет работающим родителям.
• Взносы на травматизм. Основные показатели по видам экономической деятельности на 2024 г. Сохранение прежнего перечня застрахованных лиц, условий расчёта и сроков уплаты взносов на травматизм. Новый порядок подтверждения ОКВЭД с 2024 г.
• Единый налоговый счёт и платеж. Окончание срока моратория на уплату налогов за третье лицо в рамках ЕНС. Отмена платёжек со статусом 02 с 1 января 2024 г. Контрольные точки для выявления ошибок в уведомлении. Очерёдность списания средств с ЕНС в 2024 г.
• НДФЛ. НДФЛ с компенсаций дистанционным работникам. НДФЛ для работающих из-за границы россиян. Суточные при разъездном характере работы и надбавки вахтовикам. Упрощённый порядок и универсальная справка для предоставления социальных налоговых вычетов. Новый вид ответственности за НДФЛ-вычеты. НДФЛ при досрочном расторжении договора страхования. Срок уплаты НДФЛ с выплат работникам в 2024 г. Новая форма 6-НДФЛ и коды доходов и вычетов для справки о доходах. Новая форма 3-НДФЛ за 2023 г.

4. Изменения в трудовых отношениях с иностранными работниками.

• Допустимая доля иностранной рабочей силы на 2024 г.
• Поправки в порядок получения вида на жительство и гражданства России.
• Повышение зарплаты ВКС с 01.03.2024.
• Новая стоимость патента для иностранных граждан.

5. Контроль и ответственность.

• Общий мораторий на плановые неналоговые проверки до 2030 г. Мораторий на проверки IT — организаций до 2025 г. Жалобы на нарушение моратория на проверки через портал Госуслуг.
• Индикаторы риска для внеплановых трудовых проверок.
• Контактные и бесконтактные способы проведения контрольных мероприятий.
• Проверка ФНС правоотношений организаций с самозанятыми гражданами. Основные и дополнительные факторы риска.

6. Ответы на вопросы и практические рекомендации.