Курс дистанционного обучения "Финансовый менеджмент"

Цель курса: подготовка финансовых менеджеров, способных эффективно управлять собственным и привлечённым капиталом, оптимизируя затраты, обеспечивая максимально возможную прибыль от инвестиций финансовых ресурсов в развитие бизнеса и на рынке финансовых инструментов.

Курс адресован специалистам с высшим образованием, которые стремятся расширить свои профессиональные компетенции и занять руководящие должности в организациях реального сектора экономики, инвестиционных, аудиторских, консалтинговых компаниях.

Результаты обучения

Знания:

• технологии диагностики проблем управления финансами;
• порядок выработки стратегии управления финансами компании;
• способы определения необходимых методов и моделей финансового управления;
• принципы формирования финансовой, кредитной и инвестиционной политики компании.

Умения и навыки:

• организовывать работу финансовой службы коммерческой компании;
• решать стратегические и тактические задачи финансового управления;
• анализировать и интерпретировать бухгалтерскую, налоговую и управленческую отчётность предприятия для принятия финансовых решений;
• определять и использовать необходимые методы и модели управления финансами на предприятии;
• обосновывать целесообразность принятия финансовых решений;
• практические навыки решения типичных задачи в области финансов, с которыми сталкиваются сотрудники финансово-экономической службы компании.

Курс включает:

• электронные курсы-презентации (модули 1–6);
• видеолекции (модуль 7);
• методические материалы;
• тесты для промежуточного и итогового контроля.

Структура курса

Модуль 1. Экономика организации (24 ак.часа).

1. Организация как хозяйствующий субъект.
2. Основные фонды предприятия.
3. Оборотные средства предприятия.
4. Трудовые ресурсы предприятия.
5. Организация производства и управления на предприятии.
6. Экономический механизм функционирования предприятия.
7. Формирование объёмов деятельности предприятия.
8. Расходы предприятия.
9. Доходы и прибыль предприятия.
10. Финансовое состояние предприятия.
11. Предпринимательские риски, несостоятельность (банкротство) предприятия.

Модуль 2. Управленческий учёт (36 ак.часов).

1. Современные методы управления затратами.
   • Особенности производственных процессов в высокотехнологичной среде. Новые производственные условия: полная автоматизация и функционирование в режиме "точно в срок". Философия JТ (Just-in-Time / точно в срок). Учёт затрат на производство в системе JТ, сравнение с традиционными методами учёта затрат.
   • Особенности отнесения затрат на конкретный объект, модификация попроцессного калькулирования. Учёт затрат по видам деятельности (АВС — Costing). Понятие носителя затрат как базы распределения затрат по видам деятельности, центрам ответственности. Проблемы выбора носителя затрат в различных видах деятельности.
   • Системы всестороннего управления качеством (ТQM — Total Quality Management). Проблемы измерения качества продукции или услуги. Нефинансовые измерители качества. Система сбалансированных показателей (ССП) деятельности организации. Управление затратами на экологию.
   • Анализ цепочки ценностей. Построение карты создания ценностей. Калькулирование целевой себестоимости в системе "таргет-костинг". Система непрерывного совершенствования управления затратами "кайзен-костинг". Калькулирование себестоимости полного жизненного цикла продукта
2. Планирование, контроль и измерение показателей функционирования организации и её подразделений.
   • Краткосрочное (оперативное), среднесрочное (тактическое) и долгосрочное (стратегическое) планирование. Взаимосвязь стратегического планирования и миссии организации. Роль бюджетирования в управлении современным предприятием. Виды бюджетов: "нулевые" и приростные бюджеты, периодические и непрерывные бюджеты. Использование гибких бюджетов в планировании и анализе исполнения планов.
   • Анализ инвестиционных решений. Обзор методов оценок инвестиций. Оценка взаимоисключающих проектов с неодинаковыми сроками реализации. Налогообложение и инвестиционные решения. Влияние инфляции на оценку инвестиций. Ранжирование инвестиционных проектов. Анализ рисков при капиталовложениях.
   • Трансфертное ценообразование. Трансфертная цена: её виды и принципы формирования. Рыночная цена как основа трансфертной цены. Методы трансфертного ценообразования, основанные на затратах. Расчётный метод установления трансфертной цены.
   • Сущность, значение и правила построения сегментарной отчётности. Сегментарная отчётность организации как основа оценки деятельности центров ответственности. Финансовые показатели деятельности подразделений: прибыль на инвестиции (ROI), остаточная прибыль (Residual Income), экономическая добавленная стоимость (EVA). Нефинансовые критерии оценки деятельности подразделений.
3. Применение экономико-математических методов в управленческом учете.
   • Проблемы определения затрат и разделения затрат на переменные и постоянные составляющие. Построение функции затрат.
   • Количественные методы анализа и их использование для принятия управленческих решений. Детерминированное и стохастическое моделирование факторных систем хозяйственной деятельности. Методы оценки влияния отдельных факторов на результирующий показатель. Исследование проблемы нелинейности затрат. Использование методов корреляционно-регрессионного анализа.
   • Модели линейного программирования в управленческом учёте. Необходимость их использования при принятии управленческих решений. Предположения, лежащие в основе модели линейного программирования. Этапы решения проблемы линейного программирования. Методы определения оптимального решения: метод проб и ошибок, графический метод, симплекс-метод.

Модуль 3. Финансовый анализ (72 ак.часа)

1. Методика и информационная база финансового анализа.
   • Финансово-экономический анализ и его роль в финансовом менеджменте. Пользователи информации как субъекты финансового анализа. Виды финансового анализа. Взаимосвязь и характеристика внешнего финансового и управленческого анализа. Концепции финансово-экономического анализа.
   • Методы и методики финансового анализа. Стандартные методы анализа финансовой отчётности (анализ абсолютных показателей, горизонтальный, вертикальный, трендовый анализ, коэффициентный анализ). Методы факторного анализа экономических показателей. Система показателей, используемых в финансовом анализе.
   • Методики и стандарты формирования финансовой отчётности и раскрытия информации, используемые в мировой и отечественной практике. Состав и содержание форм публичной финансовой отчётности. Оценка качества информации, содержащейся в отчётности. Расчёт и оценка индикаторов, позволяющих оценить качество финансовой отчетности.
2. Анализ использования ресурсов организации.
   • Анализ динамики и структуры основных средств. Показатели эффективности использования основных средств. Факторы изменения показателей фондоотдачи и рентабельности основных средств. Расчёт влияния факторов на изменение выпуска продукции.
   • Анализ обеспеченности предприятия материальными ресурсами. Методика расчёта и анализа показателей эффективности использования материальных ресурсов. Факторный анализ изменения материалоёмкости продукции. Факторы, влияющие на показатель прибыли на рубль материальных затрат, расчёт их влияния.
   • Анализ движения и квалификационного уровня персонала. Анализ использования фонда рабочего времени. Анализ производительности труда. Система показателей и порядок их расчета.
   • Анализ состава фонда оплаты труда. Определение отклонений по фонду заработной платы. Анализ уровня оплаты труда персонала предприятия с учётом инфляции. Анализ соотношения между темпами роста производительности труда и средней заработной платы. Анализ переменной части фонда заработной платы. Анализ постоянной части фонда заработной платы. Анализ эффективности использования средств на оплату труда.
3. Анализ экономических и финансовых результатов деятельности организации.
   • Анализ затрат по экономическим элементам и статьям. Анализ факторов изменения общей суммы затрат на производство продукции. Факторный анализ затрат на рубль товарной продукции. Анализ себестоимости отдельных видов продукции.
   • Факторный анализ изменения прямых материальных затрат. Факторный анализ изменения прямых трудовых затрат. Анализ косвенных затрат (общепроизводственных, общехозяйственных и коммерческих).
   • Методы учёта полных и переменных затрат при принятии управленческих решений. Поведение затрат. Анализ "затраты — объем — прибыль (cost-volume-profit analysis — CVP analysis). Анализ изменения безубыточного объем продаж и зоны безопасности. Операционный леверидж и оценка эффекта операционного рычага.
   • Показатели финансовых результатов и их отражение в финансовой отчётности организации. Анализ и оценка уровня и динамики показателей прибыли. Факторный анализ прибыли от реализации продукции (товаров, работ, услуг). Анализ рентабельности продукции. Анализ и оценка использования чистой прибыли.
4. Анализ финансовой политики и денежных потоков организации.
   • Источники финансирования деятельности организации. Собственные и заёмные источники финансирования. Определение цены источников. Средневзвешенная цена капитала (WACC). Величина собственного оборотного капитала. Методика определения потребности предприятия в краткосрочном кредитовании.
   • Денежные потоки организации и их классификация. Содержание и методика формирования отчёта о движении денежных средств (ОДДС). Анализ динамики и структуры денежных потоков. Коэффициентный анализ ОДДС.
5. Анализ эффективности деятельности и оценка финансового состояния организации.
   • Система показателей рентабельности активов (капитала). Факторный анализ показателей рентабельности активов. Рентабельность собственного капитала и факторы её роста. Направления повышения рентабельности деятельности организации.
   • Основы финансовых вычислений. Стоимость денег во времени. Операции наращения и дисконтирования. Система показателей, используемых для оценки эффективности инвестиционных проектов.
   • Факторы, влияющие на финансовое состояние организации. Анализ структуры имущества (активов) и источников их формирования (пассивов). Финансовая устойчивость организации. Классификация финансовых ситуаций по степени устойчивости. Коэффициентный анализ финансовой устойчивости. Финансовый леверидж.
   • Ликвидность и платёжеспособность организации. Общая оценка ликвидности баланса. Коэффициентный анализ ликвидности. Анализ деловой активности организации и оценка приемлемых темпов роста. Методы прогнозирования банкротства организации.

Модуль 4. Практический менеджмент (36 ак.часов).

1. Менеджмент как профессия.
   • Что такое менеджмент и чем занимается менеджер.
   • В чем состоит квалификация менеджера.
   • Чем определяется профессиональная успешность менеджера: чего от вас ждут подчинённые и вышестоящие руководители.
   • Что укрепляет и что разрушает авторитет менеджера.
   • Типичные ошибки начинающих руководителей.
2. Введение в практику управления.
   • Цели и содержание управленческой деятельности.
   • Цикл управления.
   • Как устроена компания. Виды организационных структур.
   • Управление бизнес-процессами.
   • Управление проектами.
3. Инструменты управления.
   • Что такое эффективное управление.
   • От "ручного" управления к управлению по целям.
   • "Мягкие" и "твёрдые" инструменты управления.
   • Планирование и контроль.
   • Ключевые показатели эффективности (KPI).
4. Управление подчиненными.
   • Постановка задач подчиненным.
   • Мотивирование подчиненных.
   • Обратная связь: как правильно хвалить и критиковать.
   • Делегирование: как обеспечить самостоятельность и ответственность подчиненных.
5. Рекрутмент: участие менеджера в подборе персонала.
   • Процесс рекрутмента.
   • Совместная работа рекрутера и руководителя — заказчика заполнения вакансии.
   • Поиск и привлечение кандидатов. Отбор и принятие решений.
   • Как оценить квалификацию и компетенции кандидата.
   • Как проводить интервью.
6. Эффективное совещание.
   • Что делает совещание эффективным.
   • Роли и задачи участников совещания.
   • Приёмы проведения эффективного совещания.
7. Тайм-менеджмент: организация личной работы руководителя.
   • Почему не хватает времени?
   • Можно ли управлять временем?
   • Реактивное и проактивное поведение менеджера.
   • Практические приёмы управления событиями.

Модуль 5. Управление изменениями в организации (36 ак.часов).

1. Теоретические основы управления организационными изменениями.
   • Ицхак Адизес о закономерности развития организации.
   • Теория организационных изменений Курта Левина.
   • Модели организационных изменений.
   • Реинжиниринг бизнес-процессов и предпосылки его проведения.
2. Подготовка и реализация управленческих решений в условиях организационных изменений.
   • Интуитивные и рациональные решения.
   • Определение необходимости и готовности организации к изменениям
   • Анализ силового поля, инструменты выявления проблем и постановки целей организационных изменений.
   • Креативные подходы к принятию решений в условиях организационных изменений
3. Управление сопротивлениями организационным изменениям.
   • Готовность руководства к проведению организационных изменений.
   • Основные причины сопротивления сотрудников изменениям в организации.
   • Методы преодоления сопротивления изменениям (анализ рекомендаций Джона Коттера).
   • Методы сокращения и преодоления сопротивления переменам.
4. Планирование организационных изменений.
   • Умные цели и их роль в эффективном проведении изменений.
   • Перевод проблемы в цель; дерево целей.
   • Управление по целям (УПЦ) — Management by Objectives (MBO).
   • Управление результативностью (УР) — Performance management (PM).
5. Контроль деятельности персонала, как средство управления изменениями.
   • Особенности контроля в условиях изменений: приемлемые и неприемлемые виды контроля.
   • Мотивация и контроль — взаимозависимые элементы организационных изменений.
   • Оценка эффективности проведения организационных изменений.
6. Эффективность менеджера в ситуации организационных изменений.
   • Содержание деятельности руководителя в условиях изменений.
   • Анализ эффективности собственных подходов к управлению организационными изменениями.
   • Исследование лидерского потенциала и готовности управлять командой в ситуации нестабильности.
   • Коучинг — эффективный инструмент управления организационными изменениями.
   • Составление плана саморазвития.
7. Проект как основное средство проведения организационных изменений.
   • Проект: основные понятия и принципы.
   • Общие требования к проектам.
   • Типология проектов.
   • Этапы работы над проектом.
   • Управление командой проекта.
   • Индивидуальные ресурсы управления проектом.
8. Технологии обратной связи, необходимые для минимизации искажения информационных потоков в условиях организационных изменений.
   • Роль обратной связи в управлении организационными изменениями.
   • Технологии обратной связи от подчинённого к руководителю.
   • Технологии обратной связи от руководителя подчиненному.

Модуль 6. Организационные основы делопроизводства (24 ак.часа).

1. Документирование управленческой деятельности: обзор законодательной базы.
2. Состав управленческой документации.
   1. Виды организационных документов.
   2. Виды распорядительной документации.
   3. Виды информационно-справочных документов.
   4. Правила оформления документов.
3. Инструкция по делопроизводству: порядок разработки и введения в действие.
4. Виды бланков документов.

Модуль 7. Налоговое планирование: возможности и ответственность (12 ак.часов).

1. Налоговые схемы и противодействие им налоговых органов.
2. Налоговые проверки: пошаговый алгоритм.
3. Досудебное урегулирование налоговых споров.
4. Профилактика налоговых рисков.

Итоговое тестирование (10 ак.часов).

Рекомендуемая продолжительность обучения: 12 недель.

Документ по окончании обучения: диплом о профессиональной переподготовке.

Диплом даёт право ведения профессиональной деятельности в сфере управления финансами.