Семинар "Новации в бухгалтерской отчётности 1 полугодие 2025 г. Как сдать отчётность без ошибок в 2025 году"

Программа:

• 1 блок. Все изменения налогового законодательства с 2025 года:
  • Все изменения в расчёте НДС:
    • Актуальные изменения налогового законодательства об НДС.
    • НДС при применении УСН: актуальные вопросы и практические рекомендации "начинающим" налогоплательщикам. Как ведут себя новые налогоплательщики НДС. С какой суммы выручки нужно исчислять НДС. В чем разница между сведениями 2024 и 2025 года. Какой критерий будет определяющим? Какую ставку лучше выбрать новым налогоплательщикам на УСН: как посчитать эффективность налоговой ставки? Когда можно менять налоговую ставку? Как сдать первую декларацию и не нажить проблем?
    • Объекты и не объекты налогообложения НДС. Как совмещать виды деятельности в новых условиях. Как добиться минимизации НДС при совмещении облагаемых и не облагаемых НДС операций. Когда налоговый орган затребует пояснения и документы? Какие объекты таят опасности для плательщиков УСН.
    • Налоговая база и её корректировки на примерах конкретных хозяйственных ситуаций. Как работать с налоговой базой при прекращении сделок на различных основаниях, возврате товара, обратном выкупе, признании сделки недействительной? Налогообложение премий поставщикам (подрядчикам), компенсационных выплат, обеспечительных платежей, дивидендов в натуральной форме, при выходе участника из ООО, при ликвидации организации и т.д. Налоговая база по взаимозависимой сделке: интересные споры. Определение налоговой базы и налога при не рублевых ценах и валютных расчетах.
    • НДС в цене сделки: как структура цены влияет на порядок расчётов и уплаты НДС в различных ситуациях. Что предпринять, если произошло банкротство поставщика, поставщик впервые стал плательщиком НДС, поставщик сменил налоговую ставку, поставщик получил освобождение от НДС пир совершении сделки и т.п. Можно ли изменить цену госконтракта?
    • Счета-фактуры и УПД: внедрение ЭДО и сочетание его с бумажным документооборотом. Типичные ошибки при выставлении счетов-фактур, УПД, корректировочных и исправленных счетов-фактур. Критические ошибки, мешающие вычету, и несущественные ошибки. Новые форматы счетов-фактур и УПД. Составление счёт-фактур и УПД плательщиками УСН: особенности. Авансовый счёт-фактура: на что обратить внимание, как правильно делать зачёт в счёт реализации.
    • Вычеты НДС: сложные вопросы и типичные ошибки. Вычеты по чекам, БСО и прочим "суррогатам" счетов-фактур: возможно ли такое в реальности? Вычет при предъявлении налога лицом, освобождённым от обязанностей налогоплательщика. Перенос вычета НДС на будущие периоды: что говорит судебная практика?
    • Восстановление налога: вся правда, позиция налоговых органов и судов, типичные заблуждения бухгалтеров; интересные судебные и досудебные споры. Новые правила восстановления при реорганизации: тонкие моменты и возможности для оптимизации.
    • Особенности исчисления НДС при взаимодействии с контрагентами из ЕАЭС. Привлечение контрагентов из ЕАЭС в качестве посредников, в том числе для проведения расчётов по внешнеторговым сделкам — границы дозволенного. Изменения в порядке налогообложения операций по реализации товаров через маркетплейсы в странах ЕАЭС. Приобретение и оказание услуг в электронной форме, прав пользования программами и базами данных. Приобретение и оказание информационных, консультационных и комплексных услуг. Развитие судебной практики по взиманию НДС по трансграничным сделкам реализации работ и услуг.
  • Все изменения в расчёте налога на прибыль:
    • Комментарий к изменениям главы 25 НК РФ на 2025 г.: новые ставки, новые подходы к применению льгот, новые инвестиционные вычеты.
    • Экономическая оправданность расходов (налог на прибыль). Последние тенденции судебной практики по экономической оправданности расходов (ст. 252 НК). Ситуации, которые могут приводить к спорам, рекомендации по снижению рисков. Расходы с повышающими коэффициентами: как применить и как отчитываться.
    • Новые разъяснения специалистов Минфина и ФНС России, новая судебная практика. Учёт программного обеспечения. Учёт безвозмездно полученных имущественных прав. Учёт непропорционально распределённой прибыли. Новый порядок учёта рекламы. Учёт рекламы в интернете.
    • Списание дебиторской и кредиторской задолженности в целях формирования базы по налогу на прибыль. Учёт безнадёжной дебиторской задолженности в расходах по основаниям. Доход в виде кредиторской задолженности, когда налоговый орган потребует зачёт дебиторской и кредиторской задолженности.
    • Исключение премий сотрудникам из расходов (налог на прибыль). Какие условия для признания премий сотрудникам анализируют суды? Положительная и отрицательная практика в отношении признания премий. Как проверить правильность оформления и мотивации для премирования сотрудников.
    • Исправление ошибок в налоговом учёте. Практика по учёту расходов прошлых лет в периоде их обнаружения, без сдачи уточнённой декларации (ст. 54 НК РФ). Рисковые ситуации, которые могут привести к спорам.
  • Имущественные налоги:
    • Новые правила расчёта налогов с 2025 г.
    • Квалификация имущества в качестве движимого/недвижимого: разворот судебной практики
  • Специальные налоговые режимы:
    • Новые критерии применения, как это повлияет на планирование спецрежимов в 2025 году. Что нужно делать, чтобы соблюсти критерии спецрежимов в 2025 году. Как передать действительную стоимость доли при УСН — новая позиция КС.
    • Налоговые риски УСН и ПСН.
    • В каких регионах можно будет применять АУСН. Как это повлияет на налоговое планирование. Примеры расчётов для АУСН.
    • Переходы между спецрежимами. Трудности переходных периодов. Особенности налогообложения.
    • Налог на профессиональный доход — кого уже наказали в 2024 году? Новые разъяснения ФНС и признаки злоупотребления. Новая судебная практика по признанию договоров с самозанятыми трудовыми.
    • Туристический налог. Новые разъяснения и практика применения. Момент признания налоговой базы. Возможность принять в расходы по налогу на прибыль суммы туристического налога.
  • Дробление бизнеса и амнистия:
    • Последние новости по амнистии бизнеса. Кто, когда и как сможет получить индульгенцию от ИФНС.
    • Текущие разъяснения, угрозы и риски в части дробления бизнеса: что она собой представляет, как проверяющие рассчитают сумму недоимки по группе компаний, на списание каких недоимок, пеней и штрафов можно рассчитывать, условия амнистии и последствия для тех, кто не оценил предложение государства, особенности налогового контроля в 2025–2028 гг. в связи с амнистией, как амнистия отразится на ЕНС.
    • Как посчитать эффективность применения спецрежима с учётом практики обвинения в дроблении бизнеса?
    • Признаки дробления как налоговой схемы, которые выявляют налоговые органы: как самостоятельно проверить наличие признаков дробления — на чем ловят, как считают и что предлагают налоговые органы.
    • Способы отказа от дробления. Как провести реорганизацию при отказе от дробления. Особенности составления отчётности и переходные моменты при реорганизации.
    • Дробление без спецрежимов. Можно ли применить амнистию. Угрозы со стороны ИИ налогового органа.
  • Контроль и налоговое администрирование:
    • Изменения в области налогового администрирования с 2025 г.: новые правила приостановления операций по счетам, представление единой декларации по-новому, новый регламент по ошибкам в уведомлениях об исчисленных суммах, другие важнейшие новшества.
    • Практика взаимодействия с налоговыми органами в части ЕНС и ЕНП. Новые правила проведения сверок по сальдо ЕНС. Новый кабинет налогоплательщика. Новая тенденция в части штрафов за неподанные уведомления.
    • Новая практика привлечения к уголовной ответственности по не налоговым статьям.
    • Применение и проверки ККТ в 2025 г.: новые правила применения ККТ в различных ситуациях с марта 2025 г.; новые правила регистрации ККТ; новые индикаторы риска в 2025 г.; новые показатели в чеках с 2025 г. и требования к печати и направлению чеков покупателям; новые основания для применения и неприменения ККТ. Выдача чеков и применение ККТ в общепите с 1 марта 2025 года
    • Банковский контроль: банковский "светофор": теперь уровень своего и чужого риска можно узнать официально; новый регламент ЦБР по "обелению" клиента; новые критерии по блокировке счета. Как по-новому привлекают по ст. 174 УК РФ.
    • Налоговые споры — 2024: Правомерность учёта в расходах затрат на внутренний аутсорсинг, приобретение услуг и работ у ИП (УСН). Доначисление страховых взносов и НДФЛ по договорам с самозанятыми и ИП в связи с переквалификацией отношений в трудовые. Взыскание убытков с руководителя, который инициировал незаконное дробление бизнеса. Передача предмета лизинга взаимозависимому физлицу по нерыночным ценам. Налоговый контроль рыночности цен. Переквалификация выплат работающим собственникам в дивиденды.
  • Трудовые отношения, страховые взносы, НДФЛ, ФСС:
    • Новации трудового законодательства 2025.
    • Новое в исчислении страховых взносов. Новые ставки с 2025 года. Как правильно рассчитать страховые взносы субъектам МСП с 2025 года. Новые разъяснения Минфина в отношении облагаемых и необлагаемых страховыми взносами выплат.
    • Новые правила исчисления пособий по социальному страхованию с 2024 года. Особенности постановки на учёт и снятия с учёта ИП в объединённый СФР.
    • НДФЛ. Изменения в НК, разъяснения Минфина и ФНС. Новые налоговые базы и новые налоговые ставки: взаимосвязь и обособленность. Как налоговый орган будет все соединять и рассчитывать итог по НДФЛ за год. Новый порядок обложения доходов от реализации долей и акций. Новый порядок определения и налогообложения матвыгоды и дивидендов. Новые правила налогообложения выплат исполнителям по ГПД. Новый порядок налогообложения выплат при увольнении. Новые правила налогообложения районных коэффициентов: как правильно применить вычеты, как выделить районный коэффициент из среднего заработка. Новые правила удержания налога и отражения его в 6-НДФЛ. Новые коды доходов в отчётности за 2025 г. Новые правила предоставления стандартных и профессиональных вычетов налогоплательщикам, в т.ч. новый вычет сдавшим нормы ГТО.