Онлайн-семинар "Ключевые изменения по налогообложению и заработной плате 2026"

Программа:

• Модуль 1. Налоговая реформа 2026: НДС, налог на прибыль, налог на имущество, УСН:
  • Налоговая реформа 2025–2026 гг. в части НДС:
    • Изменения налоговых ставок. Вопросы переходного периода в связи с повышением ставки.
    • Изменения в налоговых декларациях.
    • Изменения в оформлении счёт-фактур.
    • Новое в контрольных соотношениях.
    • Льготы по НДС и изменения налогового законодательства.
    • Исчисление НДС при работе с субъектами новых регионов РФ.
    • Восстановление НДС при переходе на УСН НДС.
  • Налоговая реформа по налогу на прибыль:
    • Федеральный инвестиционный вычет. Порядок применения и изменения с 01.01.2026 г.
    • Изменения в применении региональных инвестиционных вычетах и льготах по налогу на прибыль.
    • Кассовый метод признания отдельных доходов.
    • Изменения в порядке формирования резерва по сомнительным долгам.
    • Исправление ошибок прошлых лет при повышении ставки по налогу на прибыль.
    • Правила переноса налоговых убытков.
    • Учёт расходов на командировки в новые регионы РФ.
    • Транспортные расходы: новое оформление транспортных накладных и путевых листов, перевод транспортных документов в электронный вид.
    • Новый перечень офшорных зон и его применение.
  • Налоговая реформа и имущественные налоги:
    • Главные поправки по имущественным налогам (налогу на имущество, транспортному и земельному налогам).
    • Изменения в налоговой отчётности по имущественным налогам.
    • Применение судебной практики по имущественным налогам по кадастровой стоимости.
  • Налоговая реформа и УСН:
    • Уплата и учёт НДС при УСН с 2026 г. Пороговые значения для УСН.
    • Исключение из состава доходов процентов по вкладам ИП.
    • Расширение состава затрат по УСН.
    • Пониженные ставки по УСН с 2026 года. Изменение законодательства. Однократная смена ставки с 01.01.2026 г.
    • Уплата и учёт НДС при УСН с 2026 г. Пороговые значения для УСН.
    • Какие изменения по НДС действуют при УСН с 2026 г. Применения налоговых вычетов.
    • Освобождение от налоговой ответственности по ст.119 НК РФ впервые нарушение при переходе на УСН НДС.
    • Пороговые показатели для перехода на УСН и ПСН и сохранения этого режима.
    • Какие ставки НДС применяются при УСН с 2026 г. Способы применения.
    • Расширение состава затрат по УСН.
• Модуль 2. Ключевые изменения по заработной плате, НДФЛ, страховым взносам:
  • Заработная плата: компенсационная часть или доплата за труд в особых условиях:
    • Перечень компенсационных выплат в составе заработной платы.
    • Доплата за труд в особых условиях: доплаты за ночную и сверхурочную работу, за работу в выходные и нерабочие праздничные дни, за вредные и опасные условия труда.
    • Совмещение и совместительство.
    • Наставничество.
    • Ключевые позиции Конституционного Суда и поправки в ТК РФ: новые правила оплаты сверхурочной работы, оплата накопленных отгулов при увольнении.
  • Заработная плата: стимулирующие выплаты:
    • Сложные и важные вопросы по начислению, снижению и лишению премий, правомерности их учёта в налогообложении прибыли. Установление критериев премирования с 01.09.2025 года.
    • Ликбез по депремированию от ГИТ, обзор последней судебной практики, разовые премии, слишком большие премии, премии по усмотрению руководителя, "премиальная" дискриминация, в том числе при увольнении.
  • Гарантии, компенсации и прочие выплаты:
    • Виды, режим обложения налогами и взносами.
    • Разъездной характер работы, командировки, использование личного имущества, в том числе компьютера в служебных целях, работа удалённо и расходы на интернет и электричество, расходы на медосмотр, проезд, жильё, питание и спорт, подарки работникам, в том числе в виде денег, надбавка за вахтовый метод.
    • Ключевые позиции Конституционного Суда, Верховного Суда и поправки в ТК: обязательность выплаты выходного пособия при увольнении по соглашению сторон, выплата компенсации за задержку заработной платы по присуждённым суммам, сроки для взыскания морального вреда.
    • Изменения в расчёте среднего заработка и положении о направлении в командировки с 01.09.2025 года.
  • Государственные гарантии в части оплаты труда. МРОТ. Индексация. Удержания:
    • Установление и выплата зарплаты: МРОТ и размер оклада, что будет, если платить меньше МРОТ.
    • Индексация: официальная позиция контролирующих органов и мнения судей.
    • Может ли индексация зависеть от прибыльности компании.
    • Индексации и проверки. Возможные варианты проведения индексации.
    • Удержания из заработной платы: что всё-таки можно удержать.
  • Новое в правовом регулировании оплаты труда:
    • Порядок, форма, место и сроки выплаты заработной платы, последние требования и разъяснения.
    • Что считается выплатой в срок при перечислении на карточку, можно ли перечислять зарплату третьему лицу.
    • Выплаты раньше срока: риски.
    • Компенсация за задержку выплаты заработной платы, изменения в ТК РФ.
    • Административная, уголовная ответственность за задержку заработной платы, кто виновное должностное лицо, как минимизировать ответственность.
    • Расчёты с участниками СВО, гарантии членам их семей.
    • Договоры с "самозанятыми" как объект контроля ФНС.
  • НДФЛ и страховые взносы:
    • Реформа 2.0, поправки по НДФЛ и взносам с 01.01.2026.
    • Национальная модель целевых условий ведения бизнеса, ожидаемые поправки в законодательство, бездекларационная отчётность.
    • Автоматическое определение налогового статуса.
    • НДФЛ с дохода иноагента.
    • Уведомление ФНС, уплата НДФЛ и страховых взносов в 2026 году.
    • НДФЛ-2026: три прогрессивных шкалы, лимит необлагаемых пособий, НДФЛ и средний заработок "северян" с 01.01.2026 года.
    • Обновлённые вычеты по НДФЛ-2026.
    • Предельная база и обновлённые тарифы. Порядок применения пониженного тарифа для МСП из приоритетных отраслей.
    • Взносы с зарплаты руководителя — учредителя.
    • Новости по отчётности.