Подготовка к отчётности за 2024. Налоговая реформа 2025. Изменения законодательства и правоприменительной практики по налогообложению и налоговому контролю

В программе семинара:

1. Налоговая реформа: тренды и перспективы;
2. Актуальные обновления нормативно-правовой базы по бухгалтерскому учёту Обзор изменений в бухгалтерском учёте в 2024–2025 гг.;
3. Практические вопросы исчисления и уплаты НДС в 2024 году;
4. Налог на прибыль: сложные вопросы исчисления и уплаты;
5. Налог на имущество организаций: сложные и спорные вопросы;
6. Страховые взносы: расчёт, уплата, отчётность;
7. Налог на доходы физических лиц: практика исчисления и уплаты.

В программе семинара:

1. Налоговая реформа: тренды и перспективы:

• исключение риска дробления бизнеса, целесообразность налоговой амнистии;
• об общедоступных критериях оценки рисков налоговых проверок;
• о плане работы налоговой службы до 2029 года;
• о возникновение обязанности по уплате НДС для УСН;
• об увеличении ставок по налогу на прибыль, сравнение ОСН и УСН;
• как Вас видит ФНС в 2024 г. Личный кабинет ООО и ИП;
• инструменты налогового органа, позволяющие проводить проверку без проверки.

2. Актуальные обновления нормативно-правовой базы по бухгалтерскому учёту Обзор изменений в бухгалтерском учёте в 2024–2025 гг.:

• практические вопросы составления бухгалтерской (финансовой) отчётности;
• подготовка бухгалтерской (финансовой) отчётности за 2024 год с учётом изменений в бухгалтерском законодательстве. Исправление ошибок.

3. Практические вопросы исчисления и уплаты НДС в 2024 году:

• контрольные соотношения. Почему важно их знать и соблюдать?
• раздельный учёт НДС. Арбитражная практика для налогоплательщиков;
• квалификация отдельных сделок в качестве объекта налогообложения НДС (при безвозмездной передаче, при получении пеней, штрафов, неустоек;
• проблемы применения налоговых вычетов в различных ситуациях;
• комментарии к основным изменениям законодательства по НДС с 2025 г.;
• внимание к показателям при подготовке декларации по НДС в 2024 году;
• новый порядок документального подтверждения экспорта товаров с 1 января 2024 года, формирование новых реестров сведений из документов в электронном виде;
• подготовка документов и подтверждение ставки 0% в "Офисе экспортёра";
• альтернативные способы расчётов по экспортным контрактам: бартер, наличный расчёт, зачёт встречных потоков, платёжный агент. Таможенный и налоговый контроль ВЭД;
• камеральная проверка декларации: что отвечать инспекции на запросы по НДС;
• рассмотрение сложных вопросов исчисления НДС на конкретных примерах с учётом судебной практики и разъяснений Минфина России и ФНС России.

4. Налог на прибыль: сложные вопросы исчисления и уплаты:

• ревизия налоговых доходов и расходов, прежде чем отчитаться за 2024 г.;
• льготы по налогу на прибыль; Раздельный учёт для подтверждения льгот;
• требования к оформлению и исправлению ошибок в первичных учётных документах;
• нововведения законодательства по налогу на прибыль, влияние на отчётность за 2024 г.;
• налоговый учёт расходов, применение ст. 54.1 НК РФ;
• сложные ситуации при учёте не амортизируемого имущества, материальных расходов, оплаты труда, дебиторской и кредиторской задолженности;
• льгота по налогу на прибыль 0%;
• камеральная проверка декларации: что отвечать инспекции на запросы по налогу на прибыль;
• судебная практика по налогу на прибыль: решения ВС РФ и КС РФ помогут по вопросам в исчислении налога.

5. Налог на имущество организаций: сложные и спорные вопросы:

• понятия "движимое имущество" и "недвижимое имущество";
• налогообложение недвижимости: налоговая база, балансовая или кадастровая стоимость, ведение учёта;
• камеральная проверка декларации: что отвечать инспекции на запросы по налогу на имущество. Судебная практика по налогу на прибыль: решения ВС РФ и КС РФ помогут по вопросам в исчислении налога.

6. Страховые взносы: расчёт, уплата, отчётность:

• изменение (расширение) перечня застрахованных лиц;
• объект обложения страховыми взносами;
• новые тарифы: общие, пониженные, дополнительные;
• сроки уплаты страховых взносов Отчётность по страховым взносам: РСВ и персонифицированные сведения. Сроки представления;
• камеральная проверка декларации: что отвечать инспекции на запросы по страховым взносам. Судебная практика по налогу на прибыль: решения ВС РФ и КС РФ помогут по вопросам в исчислении налога.

7. Налог на доходы физических лиц: практика исчисления и уплаты:

• особенности формирования налоговой базы по НДФЛ Налоговые ставки. Прогрессивная шкала налогообложения. Специальные (льготные) правила;
• налоговые вычеты: новые виды, новые размеры, особенности предоставления Сроки перечисления и порядок уплаты НДФЛ в свете ЕНП;
• отчётность по НДФЛ Расчёт по форме 6-НДФЛ: обзор изменений, порядок заполнения;
• камеральная проверка декларации: что отвечать инспекции на запросы по НДФЛ. Судебная практика по налогу на прибыль: решения ВС РФ и КС РФ помогут по вопросам в исчислении налога.

8. Ответы на вопросы, практические рекомендации.