Семинар "Налоги — изменения 2025–2026"

Налоги стали меняться даже чаще, чем ранее. В бюджете нужны деньги и все новые законы направлены на повышение их собираемости.

На семинаре рассмотрим новые федеральные законы, которые вносят изменения в НК РФ.

Мы собрали всю информацию по изменениям, второстепенное — обзорно, чтобы вы не пропустили, а главное вынесли для подробного рассмотрения, в том числе, на примерах.

Программа семинара (примерный перечень вопросов):

Общие вопросы исчисления и уплаты налогов:

• Уточнение сроков уплаты налогов;

• Новые подходы к уменьшению налоговых санкций;

• Пени по налогам — по каким ставкам будем считать в 2026 году;

• Расширение периода проведения ВНП;

• Коэффициенты-дефляторы на 2026 год;

• Влияние повышения МРОТ на сумму налоговых платежей;

• Что означает обязательное применение нового формата УПД с 2026 года (много публикаций);

• Внесудебный порядок взыскания налоговой задолженности физлиц (с ноября 2025 г.). Что это значит лично для каждого и для ИП в частности;

• Главное из обзоров практики налоговых споров в ВС РФ и КС РФ;

• Планы Минфина, Президента РФ и Правительства РФ в налоговой сфере дополнительно к уже принятым законам.

Налог на добавленную стоимость:

• Очередной виток последствий введения НДС для упрощенцев с доходами от 10 до 60 млн. + увеличение ставки НДС с 20% до 22%. Последствия для поставщиков и покупателей;

• Причина снижения лимита доходов для уплаты НДС до 10 млн. — мера по борьбе с дроблением бизнеса. Борьба с дроблением продолжится с 2026 года, а 2025 год была передышка (выжидание);

• Освобождение от НДС операций по передаче имущества на нужды СВО (упрощение порядка, теперь не только через НКО). Признание расходов в НУ;

• Целевые бизнес-процессы проверки обоснованности применения ставки 0% по НДС (на примере операций по реализации товаров, вывезенных в таможенной процедуре экспорта).

Налог на прибыль организаций:

• Новые расходы, принимаемые для целей налогообложения прибыли;

• Уточнение безнадёжных долгов для целей налогообложения;

• Уточнения в применении федерального инвестиционного налогового вычета;

• Внесение в НК РФ положений о порядке исправления ошибок в условиях повышения ставки налога на прибыль.

Имущественные налоги:

• Изменение порядка и сроков уплаты имущественных налогов.

Специальные налоговые режимы:

• Сокращение спецрежимов, при которых не уплачивается НДС;

• ПСН — запрет применять при определённых видах деятельности, сокращение допустимой суммы доходов;

• Актуальность АУСН? НДС не платится, а доходы до 60 млн.руб. Распространение АУСН на всю страну. Законы субъектов;

• Возможность установления льготных ставок налога по УСН на уровне субъекта РФ — изменение условий. Ограничения;

• Перспективы самозанятости;

• Выводы об актуальности разных спецрежимов с 2026 года.

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) и страховые взносы:

• Сумма необлагаемой матпомощи по рождению ребёнка;

• Досрочное представление уведомлений по НДФЛ и страховым взносам на планируемые суммы. Последствия. Примеры;

• Изменения в порядке применения налоговых вычетов по НДФЛ;

• Практика применения пониженных тарифов страховых взносов для СМСП в обрабатывающих производствах. Важность правильного определения кода ОКВЭД. Примеры ошибок. Сравнение порядка определения основного ВЭД для целей формирования ЕГРЮЛ/ЕГРИП и расчёта доли доходов для целей ст.427 НК РФ;

• Практика применения страховых взносов в отношении выплат, которые не признаются зарплатой;

• Сохранение пониженных тарифов для СМСП только в приоритетных отраслях, и отмена для остальных. Отнесение к определённой отрасли на основании кода ОКВЭД.

• Новый порядок установления страховых взносов по отраслевому тарифу с 2026 года. Коды ОКВЭД в ЕГРЮЛ/ЕГРИП на основании статистической отчётности

• Новая единая предельная база по страховым взносам

• Обязанность уплачивать страховые взносы за руководителей без зарплаты