Семинар "Отчётность за 2023 г. Все изменения в налоговом кодексе на 2024"

Расписание

День 1. ФСБУ 4/2023 "Бухгалтерская (финансовая) отчётность" и 28/2023 "Инвентаризация":

• Обзор новых стандартов. С какого момента применять в работе;
• Как по правилам ФСБУ 4/2023 заполнять формы бухгалтерской отчётности;
• В каких случаях согласно ФСБУ 4/2023 нужна промежуточная отчётность;
• Как изменения в учёте основных средств, аренды, НМА и запасов повлияли на новый порядок составления отчётности;
• Инвентаризация по ФСБУ 28/2023: изменены правила;
• Как провести инвентаризацию по первоначальной и справедливой стоимости;
• Что прописать в учётной политике в случае перехода на новые ФСБУ с 2024 г.

ФСБУ 5/2019 "Запасы":

• ФСБУ 5/2019 "Запасы": разбор спорных ситуаций и ошибок бухгалтера;
• Как учесть малоценные ОС, запасы на управленческие нужды, стройматериалы по ФСБУ 5/2019;
• Как определить стоимость запасов с учётом будущих затрат на их ликвидацию;
• Что прописать в договоре с поставщиками, чтобы не считать ретроспективно скидки и проценты за рассрочку;
• Резерв под обесценение запасов и особенности составления отчётности по ФСБУ 5/2019;
• Обсуждение сложных ситуаций применения ФСБУ 5/2019;
• Учётная политика в части запасов на 2024 г.

ФСБУ 6/2020 "Основные средства", 26/2020 "Капитальные вложения", 14/2022 "Нематериальные активы":

• ФСБУ 6/2020 "Основные средства", 26/2020 "Капитальные вложения": разбор спорных ситуаций и ошибок бухгалтера;
• Как изменится ФСБУ 26/2020 в 2023–2024 гг.;
• Какую стоимость для основных средств лучше определить. Когда недвижимость признается запасами, почему в бухучёте лучше не отражать минимальную стоимость основных средств в 100 000 руб.;
• Какие затраты формируют стоимость основных средств. Как определить стоимость основных средств с учётом будущих затрат на их ликвидацию;
• Инвентарные объекты основных средств. Изменения в учёте ремонта, модернизации и реконструкции основных средств;
• Новый порядок определения сроков полезного использования, ликвидационной стоимости и расчёта амортизации основных средств;
• Инвестиционная недвижимость: вправе ли её амортизировать организация. Переоценённая стоимость инвестиционной недвижимости;
• Кто обязан проверять основные средства на обесценение и как часто это нужно делать;
• Новое ФСБУ 14/2022 "Нематериальные активы". С какого момента применять. В чем отличие с ПБУ 14/2017;
• Учётная политика в части основных средств, НМА и капитальных вложений на 2024 г.

ФСБУ 25/2018 "Аренда":

• ФСБУ 25/2018 "Аренда": практическое изложение для бухгалтера с примерами расчёта приведённой стоимости арендных платежей и права пользования активом;
• Спорные вопросы по учёту аренды и лизинга по ФСБУ 25/2018 "Аренда";
• Какие организации вправе вести учёт аренды "по-старому";
• Почему лизинговое имущество амортизирует в бухучёте лизингополучатель, а для налога на прибыль лизингодатель;
• Изменения в расчёте налога на имущество арендованной недвижимости;
• Учётная политика в части аренды и лизинга на 2023–2024 гг.;
• Изменения ФСБУ 25/2018 в 2023 г.;
• Учётная политика в части аренды и лизинга на 2024 г.

Бухгалтерская отчётность:

• Новый порядок исправления, представления отчётности и аудиторского заключения в налоговую инспекцию (ГИРБО);
• ФСБУ 4/2023 "Бухгалтерская (финансовая) отчётность";
• Для кого аудит обязателен? Новые правила проведения аудита для АО с 2023 г. Почему важно пройти аудит до сдачи отчётности в ГИРБО;
• Какие ошибки находят аудиторы у бухгалтеров при проверке отчётности. Новые разъяснения Минфина 2023 г.;
• Публикация отчётности и аудиторского заключения (важно для всех, возможны штрафы вплоть до дисквалификации) и др.;
• Новые правила отражения информации на Федресурсе. Изменения 2023 г.;
• Должен ли бухгалтер отчитываться в Росфинмониторинг о сделках предприятия. Новое в обязанностях и ответственности бухгалтера.

Единый налоговый платёж:

• Порядок уплаты налогов и внесения средств на ЕНС в 2024 гг. Когда ФНС самостоятельно распределит ваши деньги по нужным налогам и сборам;
• Как работать с сальдо на ЕНС. Как вернуть переплату по налогам в 2024 гг.;
• Новый порядок списания НДФЛ с ЕНС согласно Федеральному закону от 29.05.2023 №196-ФЗ;
• Новые уведомления по налогам и взносам в 2023–2024 гг. Изменения по НДФЛ. Практические примеры заполнения;
• Практические примеры уплаты ЕНП, заполнения платёжных поручений и составления уведомлений в разрезе каждого налога и страховых взносов.

ДЕНЬ 2 Все изменения в расчёте налога на прибыль:

• Декларация по налогу на прибыль. Особенности её заполнения в связи с изменениями 2023–2024 гг.;
• Новые правила учёта и налогообложения курсовых разниц в 2023–2024 гг., амортизации, имущественных прав, страховок, расходов на сотрудников, путёвок, ремонта и реконструкции, благотворительности, доходов, полученных от учредителей и др.;
• Необлагаемые доходы и новые расходы по учёту ПО и затрат на его тестирование с 2023 г.;
• Транспортные расходы — изменения с 1 сентября 2023 г.: новое оформление транспортных накладных и путевых листов, перевод транспортных документов в электронный вид;
• Чеки ККТ на безнал, авансы, зачёт и займы, и их влияние на налог на прибыль;
• Новые разъяснения специалистов Минфина и ФНС России о порядке отражения кредиторской и дебиторской задолженностей, штрафов, аренды, займов, бензина и пр.;
• Учёт понесённых убытков. В случае сокрытия убытков аудиторы дадут отрицательное заключение — свежие рекомендации Минфина России. Как снизить риски бизнеса;
• Переход на ЭДО в 2023–2024 гг. Как отразить для налогообложения доходы и расходы по электронным документам. ФСБУ 27/2021 "Документы и документооборот".

Все изменения в расчёте НДС:

• Комментарий к изменениям главы 21 НК РФ на 2023–2024 гг.: новые льготы по НДС, проверки и аннулирование декларации по НДС, заявительное возмещение НДС и др.;
• Новые формы отчётности по НДС и контрольные соотношения по ним в 2023–2024 гг. Новые счета-фактуры и прослеживаемые товары, иные изменения;
• Как возместить НДС с 2023 г. после перехода на единый налоговый платёж;
• Отчётность по косвенным налогам в связи с переходом на ЕНП;
• Как перевести на электронный документооборот счета-фактуры и УПД в разных ситуациях;
• НДС при экспорте — изменения 2024 гг.;
• НДС налогового агента, новые правила для вычета с 2023 г.;
• Расторжения договоров и возвраты товара: новые правила для налога на прибыль и НДС;
• Новые требования восстановления НДС при реорганизации;
• Оформление счетов-фактур при изменении цены товара: предоставлении скидки;
• Практические примеры и сложные ситуации в расчёте НДС.

Контроль налоговой инспекцией правильности уплаты НДС:

• Обвинения в недобросовестности поставщиков — как их избежать;
• Налоговая реконструкция;
• Налоговые проверки по НДС: новые правила 2023–2024 гг.;
• Ответственность бухгалтера в случае обнаружения недоимки по НДС.

Изменения в расчёте НДФЛ:

• Новый порядок уплаты НДФЛ в 2023–2024 гг. Как платить НДФЛ с авансов, отпускных и больничных;
• Новый порядок списания НДФЛ с ЕНС согласно Федеральным законам от 29.05.2023 №196-ФЗ и от 31.07.2023 №389-ФЗ;
• Изменения в составлении уведомлений по НДФЛ в 2023–2024 гг. Практические примеры. В каких случаях понадобится два уведомления за месяц, а когда их будет три;
• Изменения формы 6-НДФЛ в 2024 г. Спорные вопросы: если зарплата выдана до или после 23 числа;
• НДФЛ в 2024 гг.: изменения в расчёте НДФЛ по ставке 15%, НДФЛ с материальной выгоды. Новые лимиты для вычетов по НДФЛ;
• Новые правила расчёта НДФЛ.: суточные, компенсация затрат и путёвки сотрудников, списание долгов граждан, работодатель платит за работника НДФЛ и др.

Изменения в расчёте страховых взносов:

• Изменения в отчётности по страховым взносам с 2023–2024 гг. Ежемесячная и квартальная формы РСВ. Дополнительная отчётность ЕФС-1, как она изменится в 2024 г.;
• Порядок уплаты страховых взносов в 2023–2024 гг. Изменения в составлении уведомлений по ЕНП по страховым взносам;
• Взносы на социальное страхование за лиц, привлечённых к работе по договорам ГПХ и иностранным работникам с 2023 г.;
• Страховые взносы — сниженные тарифы 15%, 10%, 7,6% и 0%. Кто и каким образом может этим пользоваться;
• Как налоговая инспекция сопоставляет отчётность по страховым взносам, НДФЛ и налогу на прибыль. Как не допустить аннулирования расчёта по страховым взносам.

Иные изменения для работодателя:

• Комментарий к изменениям законодательства и практике проверок со стороны трудовой и налоговой инспекции в 2023–2024 гг.;
• Обязательства работодателей по индексации заработной платы в 2023–2024 гг.;
• Новые правила с 2023 г. в расчёте отпускных, премий, сверхурочных, основанные на требованиях Конституционного суда и Трудового кодекса;
• Удалённая и дистанционная работа: новые разъяснения;
• Изменения в вопросах охраны труда: обязательные требования, за невыполнение которых будут штрафы на бухгалтера;
• Электронный кадровый документооборот в 2023–2024 гг. Новые правила оформления трудовых книжек. Каких ошибок важно не допустить работодателю.

Сложные вопросы исчисления больничных, декретных и детских пособий:

• Новое в расчёте и оплате больничных и декретных в 2023–2024 гг., электронные больничные листы. Больничные подрядчиков и иностранных работников с 2023 г.;
• Проактивный порядок работы с ФСС и выплат пособий;
• Увеличенные пособия. Изменения в расчёте пособий 2023–2024 гг.

Вопросы мобилизации:

• Новые правила и штрафы по воинскому учёту в 2023–2024 гг. Изменена отчётность перед военкоматом;
• Что должен делать работодатель, если призвали сотрудника на военную службу. Полный пакет документов;
• Условия сохранения рабочего места за мобилизованным;
• Когда мобилизованному должны платить средний заработок;
• Прекращение трудового договора и обязанности приступить к работе после мобилизации;
• Дополнительные гарантии мобилизованным;
• Мобилизация транспорта: кого она коснётся, какие машины могут забрать. Что делать, если пришла повестка на мобилизацию лизингового имущества;
• Практика ведения воинского учёта сотрудников и техники. Новые правила и штрафы с 1 октября 2023 г.