Семинар "Налоги: все изменения май-октябрь 2023 года"

Рассматриваем изменения в НК РФ и другие акты законодательства о налогах и сборах, начиная с мая 2023 г., а также на 2024 г.

Семинар рабочий, то есть просто необходимый для работы. Изменений по налогам много по количеству, по всем налогам, и их надо знать.

А вступают они в силу в самое разное время: задним числом с разных дат 2022 г., с 31 июля, 31 августа, 1 сентября, 1 октября, 26 октября 2023 г., с 1 января, 1 марта, 1 апреля 2024 г., с 1 января 2025 г.

Вы можете проигнорировать обесценение основных средств, но куда же деться от налогов…

Кому: главный бухгалтер, специалист по налогам, финансовый директор.

Отрасль: любая. Не рассматриваются узкоспециализированные вопросы, чтобы не тратить зря ваше время.

Программа семинара

9:00–11:30 — Часть I НК РФ. ЕНП, ЕНС. Отношения с налоговыми органами.

• ЕНС: изменения в датах и порядке отражения совокупной обязанности на основании налоговых деклараций в разных ситуациях и на основании уведомлений (важно для сверки с ИФНС).
• Порядок подачи уведомлений при уменьшении авансовых платежей по сравнению с предыдущим отчётным периодом (налог на прибыль, налог на имущество, УСН, др.).
• Включение в НК РФ последствий за нарушение контрольных соотношений в отношении налоговых деклараций и уведомлений. Признание уведомления непредставленным.
• Особые последствия представления уведомлений по НДФЛ и страховым взносам — что будет происходить на ЕНС? Зачёты в силу закона и их последствия.
• Изменения в требованиях к доверенностям для представительства в налоговых отношениях. МЧД. Что надо реально сделать и когда.
• Изменения в привлечении к налоговой ответственности, в том числе, по статье 119 НК РФ и за нарушение запрета на отчуждение имущества по результатам налоговой проверки.
• Новое в оспаривании действий и бездействий налоговых органов (очень актуально после введения ЕНС), а также решений по результатам проверок.
• Новое — рассмотрение жалоб налогоплательщиков в упрощённом порядке. Семь дней — и вы получаете результат. Что надо сделать?
• Возможность введения разовых налогов. Налог на сверхприбыль — первый.

11:30–12:30 — Налог на добавленную стоимость (НДС).

• Коды новых операций для декларации по НДС.
• Дополнение операций в отношении товаров с прослеживаемостью, которые влияют на порядок составления счетов-фактур. Передача товаров в составе выполненных работ или в составе комплекта.
• Освобождение от НДС в части услуг застройщиков — норма ухудшает положение, хотя и придаёт определённости; выдача малоценной рекламной продукции.
• Обязанности налогового агента при оплате за сервитут в отношении государственной земли.
• С 01.01.2024 г. — изменения для всех, кто применяет ставку 0% (по видам операций). Кабинет экспортёра. Важные изменения для случаев истечения 180 дней для подтверждения ставки 0%, цифровые примеры.
  
  Чем опасны ситуации на развилке "необлагаемые или 0%".
• Продление до конца 2025 г. права на заявительный порядок возмещения НДС практически для всех. Изменения в заявительном порядке возмещения НДС.

12:30–13:30 — обед.

13:30–14:15 — Налог на прибыль.

• Необлагаемые налогом на прибыль доходы: особые статьи доходов для 2022 и 2023 гг. (уточнение).
• Порядок оценки имущества, ОС, материалов, имущественных прав и т.п., полученных безвозмездно или выявленных при инвентаризации, без несения расходов на приобретение. Признание расходов в сумме признанных доходов (общий принцип). Примеры, когда результаты инвентаризации не приводят к доходам. Увязка с правилами бухгалтерского учёта.
• Возможность признания расходов на добровольное страхование имущества без ограничений.
• Расходы на рекламу. Знакомство с изменениями в законодательстве о рекламе, крайне важные, связанные с дополнительными затратами для организаций, но о которых вы, скорее всего, не знали. Нарушения наказуемы штрафами.
• Расходы на возмещение расходов дистанционным работникам, их нормирование, документальное подтверждение.
• Уточнение применения налога на прибыль разными категориями льготников.
• Новый порядок определения суммы налога на прибыль с доходов иностранных компаний в рублях; влияние на подачу уведомлений; цифровые примеры.
• Перенос налоговых убытков.
• Приостановка СОИДН (соглашений об избежании двойного налогообложения) — последствия для российских организаций; с какой даты; "изъятия" из приостановки.
• Налог на сверхприбыль — общие сведения.

14:15–15:00 — Имущественные налоги (налог на имущество организаций, транспортный и земельный налог).

• Возврат к использованию текущей кадастровой стоимости (в отличие от 2023 г.).
• Порядок налогообложения при гибели или уничтожении объекта налогообложения.
• Транспортный налог: закрепление правил исчисления налога при угоне ТС; порядок исчисления налога при изменении места нахождения ТС или при изменении характеристик ТС.
• Налог на имущество организаций: изменения в перечне недвижимости, облагаемой по кадастровой стоимости, необходимость внесения изменений в региональные законы; новые сроки представления налоговой декларации, влияние на представление уведомлений.

15:00–16:15 — НДФЛ и страховые взносы.

• Два ежемесячных уведомления по НДФЛ — обязательное и добровольное. Зачем это надо? Делать или нет? Перспективы введения такого порядка на постоянной основе.
• Существенное изменение в доходах от источников в РФ. На что это влияет.
• Влияние приостановки соглашений об избежании двойного налогообложения на исчисление НДФЛ, в том числе, по дивидендам.
• Выплаты в возмещение расходов дистанционным работникам, установление нормы.
• Изменения в перечне доходов, не облагаемых НДФЛ; временная "льгота" — доходы, не облагаемые НДФЛ в 2022 и 2023 гг.
• Надбавки за разъездной и вахтовый метод работ — включение в перечень необлагаемых доходов по НДФЛ и страховым взносам. Но хорошее ли это изменение? Нормирование.
• Изменения в порядке применения социальных налоговых вычетов на лечение и обучение и др. Упрощённый порядок получения вычета.
• Что нужно знать бухгалтеру про личные фонды в связи с массовыми изменениями в НК РФ. Знания, полезные каждому человеку. Альтернатива наследству. Как вы хотите распоряжаться "нажитым непосильным трудом".
• Новый порядок подтверждения основного вида деятельности для целей уплаты страховых взносов по отраслевому тарифу.
• НДФЛ по материальной выгоде с 2024 г. — отмена временного освобождения; изменения в НК РФ. Если вы на 2021–2023 гг. вносили изменения в договоры в части уплаты процентов, необходимо опять это сделать.

16:15–17:00 — Специальные налоговые режимы (УСН, ЕСХН, ПСН).

• Исчисление налога по УСН при изменении места нахождения налогоплательщика: закрепление позиции в НК РФ. Цифровые примеры.
• Новые правила уменьшения налога по УСН и ПСН у ИП на страховые взносы "за себя" — без требования оплаты и только подлежащие уплате в текущем году + особая оговорка. Как положительное изменение обернулось негативом для некоторых ИП.
• ПСН: индексация предельной базы доходов на коэффициент-дефлятор.
• Упрощённая ликвидация юрлиц-СМП — неплательщиков НДС с 1 июля 2023 г.
• Др.