Курс повышения квалификации "Выявление и предупреждение мошеннических схем и откатов". Онлайн-трансляция

Программа Русской Школы Управления направлена на повышение квалификации собственников бизнеса и руководящего звена компаний. Участники обучения изучат распространённые сценарии корпоративного мошенничества со стороны наёмных работников, освоят психологические приёмы выявления мошеннических схем, методики проведения "антиоткатного" аудита на предприятии, поймут особенности создания внутренних документов по предупреждению коррупции. Лекторы-практики дадут слушателям экономически обоснованные рекомендации и методики, направленные на снижение исходного уровня риска компании.

Вы научитесь

Практическая часть курса

• Выявлять зоны, где могут реализоваться риски мошенничества.
• Предлагать схемы эффективного учёта и контроля с целью предотвращения нарушения законодательства и фактов внутренней коррупции.
• Организовывать внутренний контроль за договорной работой.
• Планировать контрольно-ревизионную деятельность.
• Контролировать преддоговорную работу.
• Предотвращать налоговые риски в договорной работе.
• Проверять фактическое исполнение договорных обязательств контрагентами и субподрядными организациями.
• Вычислять мошеннические и иные противоправные действия.
  • Использование аналитических инструментов для выявления причинно-следственных связей.
  • Выделение бизнес-процессов и операций, подверженных рискам мошенничества и коррупции.
  • Анализ причин и условий отклонений при заключении договоров.
  • Определение аффилированности должностных лиц компании.
  • Выявление подозрительных операций при оформлении договорной документации.
  • Организация работы по инцидентам и отклонениям при заключении договоров и реализации договорных условий.
  • Выявление сговора сотрудников с контрагентами и подрядчиками.
  • Проведение внутренних расследований методом форензик.

Программа

Антикоррупционный комплаенс. Противодействие коррупции

• Правовая основа, требования законодательства РФ, применимого международного законодательства.
• Основные инструменты, мероприятия, порядок внедрения в основные бизнес-процессы компании.
• Комплаенс — проверка контрагента.
• Комплаенс — экспертиза сделки, платежа.
• Основные документы, которые формируют антикоррупционную политику компании.
• Основные мошеннические/коррупционные схемы, практика проведения внутренних расследований без нарушения требований законодательства.
• Антикоррупционные оговорки.
• Проведение антикоррупционной экспертизы правовых актов (проектов правовых актов).
• Основные законодательные акты, термины, принципы проведения антикоррупционной экспертизы.
• Виды факторов, содержащих неопределённые, трудновыполнимые и (или) обременительные требования к работникам.
• Виды системных факторов, влекущих коррупционные риски.
• Требования к нормативной (юридической) терминологии, исключающей появление коррупционных рисков в правовых актах.
• Примеры выявленных в ходе проведения антикоррупционной экспертизы правовых актов. Примеры в части факторов, выявленных в ходе проведения антикоррупционной экспертизы документов, регулирующих управление персоналом в организации, регулирующих взаимоотношение с государственными органами, контрагентами, акционерами, регулирующих принятие управленческих решений должностными лицами в организациях, регулирующих вопросы внутреннего контроля и аудита.
• Федеральный закон №115-ФЗ.
• ПОД/ФТ как часть системы комплаенс.
• Международное сотрудничество в сфере ПОД/ФТ.
• Эффективные способы борьбы с отмыванием доходов.
• Риск-ориентированный подход для ПОД/ФТ.
• Проведение в организации первичной проверки знаний по ПОД/ФТ.
• Обучение сотрудников ПОД/ФТ.
• Какие документы для проверки ПОД/ФТ могут запросить КНО.
• Комплаенс — инструменты для ПОД/ФТ.
• Конфликт интересов: практика выявления и урегулирования.
• Понятие "конфликт интересов" согласно Указа Президента "национальный план противодействия коррупции на 2021–2024 годы.
• Комплаенс — контроль сотрудников компании, занимающих должности с коррупционными рисками. Процедуры приёма-увольнения сотрудников. Политика кадровой безопасности по минимизации коррупционных рисков.
• Регламентация процедур выбора контрагентов и взаимоотношения с ними. Проверки контрагентов (Due diligence). Анализ надёжности контрагентов и безопасности коммерческих предложений. Вычисление аффилированности в сделках.
• Политики комплаенс системы.
• Корпоративная культура и Кодекс корпоративной этики.
• Осуществление комплаенс-контроля за сотрудниками компании. Применение его результатов для воздействия на сотрудника. Правила применения Форензик комплаенс.

Финансовые проверки и аналитика в договорной работе

• Организация контрольно-ревизионной деятельности на предприятии. Законодательство РФ, регламентирующее контрольную и ревизионную деятельность.
• Распределение зон ответственности контрольно-ревизионной деятельности между подразделениями предприятия. Задачи подразделений безопасности, внутреннего контроля, внутреннего аудита, ревизионной комиссии и подразделения комплаенс в контрольно-ревизионной работе.
• Создание эффективного внутреннего контроля за договорной работой на предприятии. Система внутреннего контроля по модели COSO. Компоненты по модели COSO. "Магический куб" COSO. Контроль эффективности системы управления рисками.
• Особенность проведения контрольно-ревизионной деятельности при цифровой трансформации бизнес-процессов предприятия. Автоматизация и информатизация процедур контроля и ревизии.
• Система внутренних проверок (Internal Investigation), финансовых расследований и иные процедуры. Методики проведения Forensic accounting (форензик).
• Планирование контрольно-ревизионной деятельности. Плановые и внеплановые мероприятия. Основания проведения внеплановой проверки. Предварительный сбор и анализ информации по проверяемым договорам.
• Организация контроля выполнения локальных правовых актов предприятия по процедурам договорной работы (закупочной деятельности). Оценка эффективности бизнес-процессов, связанных с договорной работой.
• Контроль преддоговорной работы. Оценка надёжности потенциальных контрагентов и безопасности коммерческих предложений. Основные признаки ненадёжности и недобросовестности контрагента.
• Анализ экономической целесообразности сделок и обоснованности стоимости договоров (дополнительных соглашений, спецификаций и т.д.). Понятие стоимость владения. Вычисление "ненужных" договоров и устаревших технических решений.
• Проверка закупочных процедур, конкурентной среды и коммерческих предложений участников с целью установления фактов недобросовестной конкуренции, дискриминационных условий, лоббирования интересов третьих лиц. Вычисление аффилированности и сговора в закупках.
• Контроль выполнения антикоррупционных мероприятий в договорной работе. Анализ возможных ситуаций, связанных с конфликтом интересов в договорах предприятия и присутствия личной выгоды в сделках.

Методики и процедуры выявления злоупотреблений сотрудников

• Контроль налоговых рисков в договорной работе. Требования нормативных правовых актов ФНС России, по самостоятельной оценке, налоговых рисков в гражданско-правовых отношениях. Понятие "коммерческая осмотрительность", а также "экономическая целесообразность сделки" в документах налоговой.
• Анализ финансовой дисциплины по договорным обязательствам, правомерность и целесообразность авансирования контрагентов, выявление фактов необоснованного отвлечения денежных средств из хозяйственного оборота организации на длительные сроки.
• Организация проверки фактического исполнения договорных обязательств контрагентами и субподрядными организациями.
• Анализ качества выполненных работ или услуг, поставленных товарно-материальных ценностей.
• Инвентаризация как основной способ оценки фактического состояния и наличия активов, участвующих в гражданском обороте. Плановая и внеплановая инвентаризация.
• Процедуры проведения контрольного запуска для проверки обоснованности действующих норм расхода сырья, материалов, топлива, электроэнергии.
• Контроль выполнения условий договоров по соблюдению конфиденциальности и охране интеллектуальной собственности.
• Процедуры проведения натурных обследований с целью установления завышения объёмов выполненных работ, а также завышения в оплате труда или списаниях материалов на производство.
• Анализ бухгалтерской (финансовой) и исполнительной документации на предмет её объективности, соответствия законодательству и требованиям правовых актов.
• Особенность проведения контрольно-ревизионных мероприятий в условиях экономического кризиса и санкционного давления, а также при антикризисном управлении. Контроль и ревизия при дистанционной (удалённой) работе.
• Вычисление мошеннических и иных противоправных действий. Мнимые (притворные) сделки. Процедуры взаимоотношений с государственными контролирующими и правоохранительными органами по фактам мошенничества.