Кредитование юридических лиц по данным налоговой и бухгалтерской отчётности. Оценка рисков. (Налоги для малого бизнеса на 2026 год). Очно/онлайн

О чём семинар:

На семинаре систематизируются знания по налогам МСБ; выявляются зоны налоговых рисков; проводится оценка кредитоспособности бизнеса по данным бухгалтерской и налоговой отчётности. По данным ОСВ: выявляются скрытые цели кредитования; проводится корректировка бухгалтерской отчётности с учётом "сомнительных" хозяйственных операций, скрытых потерь; рассчитываются потенциал и лимиты кредитования.

Цель семинара:

Повышение знаний и навыков в оценке кредитоспособности и рисков заёмщиков юридических лиц по данным налоговой и бухгалтерской отчетностей.

В результате обучения участники:

• Систематизируют знания по налогам малого и среднего бизнеса с обновлениями налогов в 2025 году и 2026 год;
• Поймут формирование НДС в проводках и в отчётности;
• Выявят зоны рисков при оптимизации налогообложения;
• Рассчитают потенциальные налоговые взыскания;
• Разберут реальные кейсы заёмщиков;
• Научатся "читать" оборотно-сальдовые ведомости по сегментам;
• Выявят зоны риска бизнеса по данным баланса, ОФР и ОСВ;
• Научатся составлять схемы связанных компаний и контрагентов по данным ОСВ;
• Скорректируют бухгалтерскую отчётность от внутригрупповых и сомнительных операций;
• Выявят скрытые цели кредитования;
• Оценят кредитоспособность бизнеса по бухгалтерской отчётности;
• Рассчитают лимиты и потенциал кредитования заемщика.

Содержание семинара:

Модуль 1.

Анализ налоговых рисков в отчётности заёмщика малого и среднего бизнеса

Разбор примеров, задач, схем, кейсов

1.Обзор структуры налогообложения МСБ в РФ

• Структура налогообложения бизнеса в РФ
• Совмещение налоговых режимов
• Критерии налоговых рисков

2.НДС. Общая система налогообложения. Зоны оптимизации налогов. Налоговые риски

(Обновление налогов в 2026 году)

• НДС (ОСН). Определение. Расчёт. Зоны риска;
• НДС в проводках и в отчётности;
• Схемы оптимизации НДС.

3.НДФЛ, Налог на прибыль. Зоны оптимизации налогов. Налоговые риски

(Обновление налогов в 2025 году)

• НДФЛ. Определение. Расчёты по прогрессивной шкале;
• Налог на прибыль. Определение. Расчёт. Риски оптимизации;
• Схемы оптимизации налога на прибыль.

4.Специальные режимы налогообложения.

(Обновления по налогам МСБ 2025, обновления в 2026 году)

4.1. Упрощённая система налогообложения. УСН.

• Определение. Расчёты. Обновление с 01.01.2025, 2026 год;
• Задачки на УСН с НДС.

4.2. Обзор других налогов специального режима (Памятка).

5.Страховые фонды. Специфика расчёта. Обновление 2026 год.

6.Расчёт потенциальных налоговых взысканий. Кейс.

Модуль 2.

Анализ бухгалтерской отчётности заёмщика. Оценка рисков кредитования

1.Заёмщик — юридическое лицо на ОСН. Анализ.

Разбор кейса

1) Информация о бизнесе заёмщика, запрос кредита;

2) Выделение зон риска по данным бухгалтерской отчётности заёмщика;

3) Принцип расстановки данных ОСВ (оборотно-сальдовая ведомость) в бухгалтерский баланс. Сверка;

4) Сегменты ОСВ. Выделение счетов для анализа;

5) Схема компаний по данным ОСВ;

6) Корректировка отчётности от внутригрупповых и сомнительных операций:

7) Расчёт потенциальных налоговых взысканий;

8) Оценка рисков целевых показателей;

9) Расчёт потенциала кредитования. Решение по кредиту.

2.Выявление реальной цели кредита. Оценка рисков кредитования

Разбор кейса

1) Информация о бизнесе заёмщика, запрос кредита;

2) Зоны риска бизнеса по данным бухгалтерской отчётности;

3) Корректировка отчётности;

4) Выявление реальной цели кредита;

5) Расчёт потенциала кредитования;

6) Планирование кредита по данным отчёта о движении денежных средств;

7) Анализ реального объекта кредитования. Оценка рисков;

8) Решение по кредиту.

Тест по пройденному материалу, с индивидуальным разбором ошибок тренером.

После мероприятия:

• После мероприятия предоставляются презентации в формате PDF, сертификаты;
• Возможны небольшие изменения в программе с учётом внесения дополнительного материала в семинар.