Налоговая трансформация 2026: все, что нужно знать бухгалтеру об отмене УСН и самозанятости. Современные методы оптимизации и предотвращения рисков дробления. Новая программа

О Семинаре:

В июне 2025 г. Президент РФ утвердил ряд налоговых поручений — изменения ждём уже со следующего года. Главное: да, движение в направлении фактической отмены упрощённой системы налогообложения уже заметно. Об этом говорили и год назад, когда стало ясно, что "упрощенцам" с доходом свыше 60 млн рублей придётся платить НДС. Но в целом та "донастройка налоговой системы" затронула не такую значительную часть налогоплательщиков. Теперь же ожидаются гораздо более радикальные изменения: в ближайшие годы большинство пользователей УСН, вероятно, переведут на уплату НДС, а ставки самого единого налога при УСН постепенно будут сближаться с налогом на прибыль. На этот процесс, скорее всего, уйдёт 2–3 года.

До 1 декабря правительство должно пересмотреть параметры УСН, введённые с 2025 года, и подготовить предложения по их корректировке. Для торговли могут снизить лимит для перехода на уплату НДС (ориентировочно — в 2 раза), а главное — постепенно вообще отменить возможность применять УСН в торговле. При этом УСН и льготы сохранят для производства (но не всего).

Также до ноября должны быть разработаны меры, направленные против злоупотреблений со стороны работодателей в части привлечения самозанятых (так называемая "подмена трудовых отношений на гражданско-правовой договор с самозанятым"). Речь идёт или вообще о запрете на работу самозанятых с юрлицами и ИП, или о введении страховых взносов на выплаты самозанятым.

По-прежнему много вопросов оставляет налоговая амнистия "в отношении некрупных компаний, которые при фактическом росте бизнеса были вынуждены использовать схемы налоговой оптимизации" — в частности, уже есть случаи её саботажа налоговиками, а вопрос защиты от уголовной ответственности по сопутствующим (неналоговым) преступлениям так и не решён.

Таким образом, налоги растут, а потребности в их оптимизации у налогоплательщиков, мягко говоря, меньше не становится. На этом фоне налоговый контроль усиливается, в т.ч. в рамках проверки "добровольного отказа от дробления бизнеса" в целях амнистии. При этом он всё больше "цифровизируется", налоговые органы все шире применяют в нём искусственный интеллект (разрабатывается новая ИАС "Дробление", создаются специальные отделы по дроблению в ИФНС), аналитическое процедуры и профилактические мероприятия, разнообразные способы "побуждения" налогоплательщиков к "добровольной" доплате налогов.

Какие изменения ждут бизнес с 2026 года, как к ним подготовиться, как изменить свою структуру и схемы работы уже сейчас? Как "заслужить" амнистию по дроблению, перейти на уплату НДС на УСН или и вовсе жить без УСН — и при этом не разориться? Как жить дальше в новых реалиях "модернизации фискальной системы", ужесточения и цифровизации налогового контроля, а также повышения собираемости налогов для финансирования бюджетного дефицита? Ответам на эти вопросы и посвящён семинар.

Об отеле

Отель "Звёздный" Wellness & SPA 4* расположен в самом центре Сочи, где сосредоточена культурная и курортная жизнь города. К услугам гостей отеля крытый и открытый бассейны, детская игровая комната, бизнес-центр, конференц-залы, организация бизнес-ланчей и фуршетов, корпоративные ужины, проведение конференций и семинаров.

Удобное расположение отеля, прекрасный сервис, замечательный СПА центр, вкусная ресторанная еда делают этот отель желанным местом отдыха как для семей с детьми, так и для деловых мероприятий.

Регламент:

10 сентября (1-й день) Свободный день

С 15:00 Заезд и размещение участников

11 сентября (2-й день) Работа семинара

08:00 — 10:00 Завтрак

09:30 — 10:00 Регистрация участников семинара

10:00 — 11:30 Работа семинара

11:30 — 12:00 Кофе-брейк

12:00 — 13.30 Работа семинара

13:30 — 14:30 Обед

14:30 — 18:00 Работа семинара

18:00 — 19:00 Фуршет

12 сентября (3-й день) Работа семинара

08:00 — 10:00 Завтрак

10:00 — 11:30 Работа семинара

11:30 — 12:00 Кофе-брейк

12:00 — 13.30 Работа семинара

13:30 — 14:30 Обед

14:30 — 18:00 Работа семинара

13 сентября (4-й день) Свободный день

08:00 — 10:00 Завтрак

14 сентября (5-й день)

08:00 — 12:00 Завтрак. Освобождение номеров

Программа

11–12 сентября 2025 г.

10:00–18:00 Работа семинара

11:30–12:00 Кофе-брейк

13:30–14:30 Обед

1. Какие изменения к худшему ждём с 2026 года: снижение порога освобождения от НДС на УСН, запрет УСН для торговли, ужесточения в работе с самозанятыми, прогрессивная шкала НДФЛ для нерезидентов и др.
2. Какие льготы будут сохранены и расширены: льготы для производственной сферы, ТОР, освобождение от НДС в общепите (лимит дохода до 3 млрд руб. в год) и туризме, корректировка параметров федерального инвестиционного вычета и др.
3. Какие могут быть способы реагирования налогоплательщиков на изменения: АУСН, ПСН, дробление 3.0 ("до мышей"), "полноценные" ИП вместо самозанятых и др. Три основные дороги для адаптации бизнеса к изменениям в части НДС — разбираем варианты и какие кому в какой ситуации подойдут:
   1. Переход на НДС:
      1. сразу ОСН
      2. сначала УСН, но с НДС:

а) 5/7% без вычетов

б) 20%, но с вычетами

в) комбинация а) и б) с максимизацией вычетов и НДСных покупателей у тех, кто на б)

3.1.3 Комбинация 3.1.1 и 3.1.2 с перераспределением вычетов и НДСных покупателей.

3. 2. Сохранение всех оборотов безНДСными:
      1. несколько/много невзаимозависимых ИП на ПСН/АУСН/ЕСХН (до 60 млн)
      2. несколько/много невзаимозависимых субъектов УСН (до 25-30-40 млн рублей…)
      3. Комбинация 3.2.1 и 3.2.2
   3. Комбинация одного из вариантов/подвариантов из п. 3.1 и одного из вариантов/подвариантов из п. 3.2 с перераспределением расходов, вычетов и покупателей.
4. Виды и цели дробления (структурирования) бизнеса, в каком случае "положена" амнистия:

• получение/сохранение права на спецрежимы (с учётом новых реалий с 2026 г.) или льготы,
• разукрупнение — не быть крупнейшим налогоплательщиком/крупным бизнесом/диверсифицировать риски,
• комбинация ОСН и спецрежимов — самая эффективная разновидность дробления: при необходимости работаем с НДС, по возможности — без,
• планирование по налогам с доходов физических лиц — грамотное использование "нормальных" ИП (а не самозанятых) без признаков "подмены трудовых отношений на гражданско-правовой договор",
• защита активов,
• снижение рисков.

5. Дробление — определение в законе и документах ФНС, признаки с точки зрения налоговиков, судов и практики администрирования. Внешние и "внутренние" признаки дробления. Как выявляют схемы дробления, ИАС "Дробление". Налоговые последствия дробления. Определение размера действительных налоговых обязательств ("налоговая реконструкция").
6. Амнистия по дроблению — детали процедуры, как ей воспользоваться в 2025–26 годах. "Камералки" за 2024 г. и "побуждение" — основные угрозы в 2025 году (а не ВНП!). Возможный арест имущества/счетов даже у тех, кто попал под амнистию (!).
7. Снижение рисков дробления: избегаем квалификации хозяйственных связей и аффилированности как формальной схемы дробления, строим рациональную структуру группы компаний/лиц, а не дробимся. Качественное внедрение налоговых решений — не экономим на нём. "Демонстративная самостоятельность" — разделение управления, финансирования, учёта, кадров, сайтов, IP адресов, множественность контрагентов и т.д.
8. Манипулирование добавленной стоимостью (и прибылью) для планирования НДС (и налога на прибыль) в новых условиях с 2026 года. Перераспределение расходов между плательщиками и (оставшимися) неплательщиками НДС, трансфертное ценообразование, в т.ч. разовые сделки с отрицательной маржинальностью с обоснованием цены, создание безНДСных доходов. Ограничение использования: безНДСные обороты — как их выявить/создать/найти/мотивировать покупателей становиться безНДСными.
9. Построение многоцелевого виртуального холдинга для защиты бизнеса и налогового планирования. Рациональное построение его структуры: разделение оборотов, капитала, активов, персонала, отношений с контрагентами и рисков. Элементы холдинга — Операционные компании, Управляющая или финансирующая компания (Казначейство), Хранитель активов, Торговый дом (Снабжающая или закупочная организация), Центры обслуживания (Кадровые центры), риск-структуры и их роли в снижении рисков налоговой оптимизации.
10. Прямая и косвенная аффилированность/взаимозависимость/подконтрольность. Как уйти от аффилированности. Доверенные лица в качестве учредителей и директоров компаний, ИП — где их взять и как их контролировать. Психологические, управленческие, юридические, экономические и другие способы контроля.
11. Деловая цель ("легенда") виртуального холдинга. Франчайзинг — панацея от всех бед или уже больше вредит? Что может и что не может объяснить франчайзинг? Альтернативы: "незарегистрированный франчайзинг" и "дилерская/партнёрская сеть".
12. Ответы на вопросы. По желанию и возможности — индивидуальный экспресс-анализ и экспресс-моделирование решений по налоговому планированию.

Стоимость:

Обучение с размещением в 1-но местном номере — 119 900 руб./чел. НДС не взимается. В стоимость входит: участие в семинаре 2 дня, размещение в 1-местном номере "стандарт" (4 суток с 10 по 14 сентября), ежедневные завтраки, обеды и кофе-брейки в дни семинара, фуршет, методические материалы, именной сертификат участника.

Обучение с размещением в 2-х местном номере — 87 900 руб./чел. НДС не взимается. В стоимость входит: участие в семинаре 2 дня, размещение в 2-местном номере "стандарт" (4 суток с 10 по 14 сентября), ежедневные завтраки, обеды и кофе-брейки в дни семинара, фуршет, методические материалы, именной сертификат участника.

Обучение без размещения — 45 900 руб./чел. От 2-х человек — 42 900 руб./чел. НДС не взимается. В стоимость входит: участие в семинаре 2 дня, кофе-брейки, обеды, фуршет, методические материалы, именной сертификат участника.