Практический очный семинар "Налоговые решения 2025: налоговая реформа, проверки, практика"

Программа:

• День 1. Изменения с 2025 года. Налоговый контроль, проверки, риски
  • Разбор изменений по налогам и учёту на 2025 год:
    • Федеральный закон от 12.07.2024 №176-ФЗ (основной закон по реформе, подписанный летом этого года):
      • Шкала НДФЛ;
      • Новые КБК;
      • Льготы по страховым взносам;
      • Поправки по имущественным налогам;
      • Изменение ставки, доходов, расходов для налога на прибыль организаций;
      • Налоговые льготы;
      • Туристический налог.
    • Федеральный закон от 08.08.2024 №259-ФЗ:
      • Существенные изменения автоматизированной УСН;
      • Расширение АУСН на все регионы с 2026 года;
      • Изменения НДФЛ по материальной выгоде, проф. вычет, невозможность удержания;
      • Отмена квитанций к налоговым требованиям по ЭДО;
      • Снижение порогов налогового мониторинга.
    • Федеральный закон от 29.10.2024 №362-ФЗ:
      • Перерасчёт пени за 2024 год;
      • Изменение правил перехода в льготный регион по УСН.
    • Федеральный закон от 29.11.24 №416-ФЗ:
      • Суточные;
      • Инвестиционный вычет;
      • Расходы на рекламу;
      • Основные направления налоговой политики на ближайшие 3 года, а также, какие новшества учесть в годовой бухгалтерской отчётности.
  • Разбор изменений по УСН с 2025 года, в том числе НДС:
    • Увеличение лимита дохода для перехода на УСН;
    • Новые уровни ограничений по УСН: по доходам, по численности, по стоимости основных средств;
    • Отмена ставок УСН 8 и 20%;
    • Условия уплаты НДС на УСН с 2025 года;
    • При какой сумме дохода плательщик УСН переходит на НДС;
    • Порядок перехода, восстановление принятого к вычету НДС;
    • В каких случаях плательщик УСН не переходит на НДС;
    • Выбор ставки НДС на УСН, преимущества и недостатки вариантов;
    • Ставки НДС 5 и 7%, применение 12 кварталов подряд, без права на вычет входного налога;
    • Изменения в настройках ККТ;
    • Налоговые льготы, в частности, общепит;
    • Если доход в 2024/2025 превысил/не превысил 60 млн. руб.;
    • Если доход в 2025 превысит 250 млн. руб.;
    • Если доход в 2025 превысит 450 млн. руб.;
    • Если применять ООО/ИП;
    • Использование различных льгот;
    • Случаи восстановления НДС;
    • Что с под акцизными товарами;
    • Как выбрать вариант УСН: "доходы"/"доходы — расходы";
    • Практические ситуации и проблемы применения новых правил по итогам текущего периода 2025 года.
  • Налоговый контроль и проверки в 2025 и на ближайшие годы:
    • Статистика налогов, контроля и проверок за прошедший период;
    • Основные налоговые риски и схемы;
    • Как оценить налоговую нагрузку;
    • Отраслевой подход: строители, табачные и алко компании, розничная торговля, общепит;
    • Разбор разъяснений налогового органа;
    • Вызов на комиссию и пред проверочный анализ;
    • Какие операции привлекут внимание проверяющих;
    • Уточняться или идти в проверку;
    • Способы защиты законных интересов налогоплательщика;
    • Ответственность имущественная, субсидиарная, уголовная;
    • Порядок взаимодействия с проверяющими;
    • Новый упрощённый порядок жалоб по ст. 140.1;
    • Доначисление пени и штрафов;
    • Основания истребования документов и правила ответа;
    • Другие вопросы действий налогоплательщика при контроле на примере реальных ситуаций.
  • Разбор ситуаций участников семинара и примеры из практики.
  • Раздаточный материал со всеми ссылками.
• День 2. Общая и упрощённая системы налогообложения. Патент, самозанятые. Дробление бизнеса:
  • Дробление бизнеса. Налоговая амнистия:
    • Дробление бизнеса — это разбор на примерах:
      • Обзор налогового органа, июль 2024 года (разбор примеров);
      • Разбор знаковых дел, со ссылками на мотивировки судов;
      • Положительные для налогоплательщиков примеры споров;
      • Разборы для разных отраслей;
      • Розничная торговля с дроблением торгового зала;
      • Розничная торговля с дроблением выручки;
      • Разделение по численности персонала;
      • Совмещение ОСН с УСН;
      • Совмещение с патентом;
      • Утрата права на патент;
      • Примеры дел муж-жена-дети;
      • Дробление в оптовой торговле;
      • Дробление в строительстве;
      • Схема бар-кухня;
      • Дробление в общепите;
      • Варианты дробления в производстве;
      • Распространённые подходы к дроблению в сфере услуг.
    • Отказ от дробления бизнеса — это, разбор на примерах:
      • Как самостоятельно взвесить риски дробления и принять решение;
      • Механизм налоговой амнистии;
      • Если проверка уже идёт;
      • Если проверка ещё не идёт;
      • Какие решения по проверкам попадут под амнистию;
      • А что делать, если проверки не было;
      • За какой год 2022, 2023, 2024 предусмотрена амнистия, при каких условиях;
      • А если не спешить с переходом и оставить 2025 как сейчас;
      • Проверка выявила дробление, как уйти под амнистию;
      • Налоговая прислала требование пояснений, как ответить;
      • А если ликвидировать все компании после проверки;
      • Будет ли ответственность переложена на новые юрлица группы;
      • Может ли дробление быть законным;
      • Насколько опасно вести бизнес с взаимозависимыми лицами;
      • Может ли быть законным бизнес на близких родственниках;
      • Плюсы отказа от дробления с переходом на УСН или ОСН;
      • Возможности других режимов налогообложения, налоговые льготы.
  • НДС, налог на прибыль, УСН:
    • Текущая ситуация с проверками по НДС;
    • Вызовы на комиссию и налоговые разрывы;
    • Доначисления по НДС влекут снятие расходов по налогу на прибыль;
    • Уточнённые требования к составу расходов в налоговом учёте;
    • Основания налоговых начислений, практическое применение статей 54.1, 169, 252 Налогового кодекса;
    • Примеры для разных отраслей:
      • торговля,
      • производства,
      • услуги,
      • посредники,
      • маркетплейсы,
      • жилое строительство,
      • коммерческое строительство и т.д.
    • Судебная практика по НДС;
    • Судебная практика по налогу на прибыль организаций.
  • НДФЛ и страховые взносы:
    • Текущая ситуация с налоговым контролем фонда оплаты труда;
    • Контроль уровня заработной платы и вызовы на комиссию;
    • Обзор приёмов и способов снижения налоговой нагрузки на ФОТ;
    • Опасные налоговые схемы и доначисления;
    • Признание физического лица предпринимателем;
    • Риски замены трудового договора гражданско-правовым;
    • Свежие разъяснения по ИП и самозанятым;
    • Признаки подмены трудовых отношений и последствия;
    • Возможности и опасности выплаты дивидендов, а также, механизм эффективного использования высокой заработной платы и пониженных страховых взносов;
    • Расчёты на практических примерах.