Семинар "Налоговая и бухгалтерская отчётность за 2025 год. Налоговая реформа и перспективы 2026 года"

Цель семинара:

• сориентировать бухгалтера в произошедших изменениях в законодательстве и дать им экспертную оценку.
• подготовиться к грядущим изменениям, и что сделать уже сейчас, в переходный период.

В 2026 годы пройдёт очередной этап налоговой реформы. Проектом Федерального закона N 1026190-8 (внесён в Госдуму Правительством РФ, ожидается к принятию до 1 декабря 2025 года) предусмотрены обширные поправки в Налоговый Кодекс РФ.

Изменения затронут все без исключения налоги: НДС, налог на прибыль, имущественные налоги, НДФЛ, страховые взносы и другие.

Актуальные аспекты налоговой реформы будут рассмотрены с учётом изменений в законодательстве, новых разъяснений ФНС и Минфина, а также судебной практики.

Бухгалтерскую отчётность за 2025 год впервые нужно будет сдавать по обновлённым формам и с учётом требований, установленных ФСБУ 4/2023.

В программе семинара: практические рекомендации по внедрению новых правил и их отражению в учётной политике, а также анализ наиболее распространённых ошибок при применении ранее введённых ФСБУ.

Эксперт: Гладкова Софья Германовна, г. Новосибирск

• Главный редактор Издательского центра "Мысль".
• Консультант-практик региона по вопросам бухгалтерского учёта и налогообложения.
• Преподаёт и консультирует в 24 городах РФ.
• Автор более 40 книг по вопросам налогообложения, заработной платы, социального страхования, серий "Закон для всех", "Налоги года", "В помощь бухгалтеру", "Труд и закон" и др.
• Председатель общественного совета при УФНС по НСО.
• Награждена памятным знаком Института профессиональных бухгалтеров и аудиторов России за вклад в развитие профессии бухгалтера и активное участие в деятельности бухгалтерского сообщества.

Программа:

1 день. НАЛОГОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ-2025, НАЛОГОВЫЕ НОВАЦИИ-2026: К ЧЕМУ ГОТОВИТЬСЯ.

НАЛОГОВАЯ РЕФОРМА-2026. Очередное увеличение налоговой нагрузки. Ставка НДС 22%: проблемы переходного периода. Ведение НДС для упрощенки с доходами от 10 млн рублей. Установление ограничений по применению ПСН (лимит с 2026 года — 10 млн). Увеличение пониженных тарифов страховых взносов. Перспективы введения "промежуточного" налогового режима МСП+. Другие значимые изменения будут рассмотрены в соответствующих тематических блоках программы.

НАЛОГОВОЕ АДМИНИСТРИРОВАНИЕ И КОНТРОЛЬ. Очередной этап налоговой реформы: к чему готовиться. Работа с ЕНС: новые сроки уплаты налогов, установление случаев невозврата положительного сальдо ЕНС, предварительные уведомления, отмена уведомлений по имущественным налогам. Уточнение правил взыскания задолженности. Расширение полномочий региональных управлений ФНС по предоставлению отсрочки (рассрочки) по уплате налогов. Снижение налоговой нагрузки при безвозмездной передаче имущества для СВО. Новый порядок подтверждения ОКВЭД, правила определения основного и дополнительного ОКВЭД и методика расчёта доли дохода (с 2026 года). Продление полномочий руководителя: нужно ли вносить сведения в ЕГРЮЛ. Налоговый мониторинг: что нового. Уведомления по контролируемым сделкам, отчёты об иностранных счетах: рекомендации ФНС по заполнению.

Туристический налог: изменения в законодательстве, новые разъяснения ФНС и Минфина.

УСН, ЕСХН, ПСН: главные новации 2025–2026 гг. (обзорно).

Налоговый контроль: главные тренды с учётом судебной практики. Проверка контрагентов: расширение возможностей сервиса оценки юрлиц. Истребование документов в ходе камеральной налоговой проверки.

РАСЧЕТЫ. Универсальный QR-код и расширение оборота цифровых рублей. Майнинг: особенности налогообложения. Методичка ЦБ по контролю за переводами. Применение ККТ в сложных ситуациях, новые реквизиты чеков. Увеличение штрафов за неприменение ККТ,

НДС. Ставка НДС 22%: порядок действий при получении предоплаты, частичной оплате в 2025 году. Новые льготы и продление старых преференций, отмена льгот отдельным категориям плательщиков. Формирование счетов-фактур, обмен электронными счетами-фактурами. НДС с авансов, запрос документов при камералке по НДС: свежие разъяснения ФНС и Минфина. Уплата НДС при применении УСН: сложные вопросы, особенности переходного периода, типичные ошибки в декларациях по НДС. НДС по международным грузоперевозкам. Покупка услуг у иностранных контрагентов. Раздельный учёт: сложные ситуации. НДС при уступке прав требования. Принятие НДС к вычету и восстановление налога. Главные тренды в контрольной работе и актуальная судебная практика.

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ. Основные изменения с 2025 года: практика применения и особенности отражения в отчётности. Новации 2026 года: доходы, учитываемые и не учитываемые в целях налогообложения, внереализационные расходы. Федеральный и региональный инвестиционные вычеты: уточнение параметров применения. Международные группы компаний (МГК): особенности налогообложения. Отражение в отчётности ошибок прошлых лет. Сложные вопросы учёта отдельных видов доходов и расходов: дебиторская и кредиторская задолженность, ОС и НМА, незавершённые капвложения, лизинг, курсовые разницы, расходы на оплату труда, займы, выплата дохода иностранной фирме через посредника и др. Формирование резервов (сомнительная задолженность, гарантийный ремонт, резерв по отпускам и годовым премиям). Первичные документы: на что обратить внимание и как организовать работу. Законные методы оптимизации налоговой нагрузки по налогу на прибыль.

ИМУЩЕСТВЕННЫЕ НАЛОГИ. Ставки налога на имущество в 2025 году и льготы, действующие в Приморском крае. Уплата налога на имущество по балансовой стоимости: классификация объектов как движимых или недвижимых, особенности определения балансовой стоимости конструктивно-сочленённых объектов. Влияние ФСБУ на налог на имущество организаций: обесценение, неотделимые улучшения арендованной недвижимости и др. Новые льготы по имущественным налогам. Уплата налога на имущество по кадастровой стоимости. Порядок определения налоговой базы по объектам незавершённого строительства с 2026 года. Транспортный и земельный налоги: что учесть в работе.

НДФЛ И СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ (обзорно). Новации 2025 года: практика применения и уточнение подходов от ФНС и Минфина. На что обратить внимание при заполнении форм 6-НДФЛ, РСВ и ЕФС-1. Изменения с 2026 года: доходы от реализации акций и долей участия в УК, новые виды необлагаемых выплат, уточнения в порядке определения предельной базы доходов в целях применения стандартных вычетов. Облагаемые и необлагаемые выплаты: где риски, а где — возможности налоговой экономии. Доначисление НДФЛ и страховых взносов по результатам контрольной работы налоговых органов. ГПХ с ИП и самозанятыми: в чём опасность. Подтверждение налогового резидентства — новые возможности. Пониженные тарифы страховых взносов: нюансы применения в 2025 году, изменения с 2026 года. Исчисление страховых взносов с зарплаты руководителя: новые требования. Страховые взносы ИП: что изменится с 2026 года.

2 день. БУХГАЛТЕРСКАЯ ОТЧЕТНОСТЬ ЗА 2025 ГОД С УЧЕТОМ НОВЫХ ФСБУ. ВНЕСЕНИЕ НЕОБХОДИМЫХ КОРРЕКТИРОВОК В УЧЕТНУЮ ПОЛИТИКУ.

НАЛОГОВОЕ РЕФОРМА БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА. Программа разработки федеральных стандартов на 2022–2026 годы — что изменилось. Последние обновления нормативно-правовой базы по бухгалтерскому учёту и разъяснения Минфина — что важно для отчётности за 2025 год. Обязательный аудит и требования к аудиторскому заключению, действия аудитора в случае внесения изменений в отчётность. Доступ к документам ГИРБО: что нового.

УЧЁТНАЯ ПОЛИТИКА 2025–2026. Нормативная база формирования учётной политики на 2026 год. Влияние новых подходов на выбор учётной политики. Определение порядка бухгалтерского учёта при отсутствии норм в стандартах. Использование норм МСФО. Реализация принципа рациональности. Применение понятия существенности. Применение норм ФСБУ "Документы и документооборот" при формировании учётной политики. Последствия изменений учётной политики.

ФСБУ 4/2023 "БУХГАЛТЕРСКАЯ (ФИНАНСОВАЯ) ОТЧЕТНОСТЬ". Основные изменения в составе и формах годовой и промежуточной бухгалтерской отчётности: сравнительный анализ новых и старых форм. Индивидуализация отчётности в зависимости от специфики деятельности компании. Новые подходы к делению активов на оборотные и внеоборотные (с учётом предложений Минфина по внесению поправок в ФСБУ 4/2023), обязательств на долгосрочные и краткосрочные. Требования к Отчёту о финансовых результатах в отношении зачёта доходов и расходов. Новые подходы к раскрытию разных видов дебиторской и кредиторской задолженности. Понятие прекращаемой деятельности и выделение результата от неё в отчётности. Обновлённые требования к раскрытию информации в пояснениях. Необходимые корректировки учётной политики в связи с переходом на ФСБУ 4/2023.

ФСБУ 28/2023 "ИНВЕНТАРИЗАЦИЯ". Основные нововведения стандарта. Кто должен проводить инвентаризацию, и в какие сроки. Новое в формировании и работе инвентаризационной комиссии. Расширение перечня объектов инвентаризации. Учёт результатов инвентаризации. Ошибки и искажения показателей отчётности из-за ошибок в проведении инвентаризации. Образцы формулировок учётной политики.

ФСБУ ПО УЧЁТУ АКТИВОВ: ГЛАВНЫЕ ОШИБКИ И РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ИХ ИСПРАВЛЕНИЮ. Основные средства: способы оценки первоначальной стоимости, учёт конструктивно-сочленённых объектов, корректировка элементов амортизации (перспективное изменение данных отчётного года). Особенности бухучёта ремонтов: критерии капитализации и их отражение в учётной политике. Запасы: проблемные вопросы оценки в бухучёте, бухгалтерский и налоговый учёт незавершённого производства и готовой продукции, учёт выбытия запасов. НМА: идентификация различных видов активов, определение стоимости, расходы будущих периодов. Актуальные проблемы применения ФСБУ 25/2018 "Бухгалтерский учёт аренды".