Семинар "Налоги: изменения 2024–2025"

Изменений по налогам с 2024 — 2025 гг. (с разных дат) — крайне много. Несколько федеральных законов, которые вносят изменения в НК РФ.

Мы собрали всю информацию по изменениям, второстепенное — обзорно, чтобы вы не пропустили, а главное вынесли для подробного рассмотрения.

Выбранные изменения анализируем глубоко, как вы их будете реально применять, с разбором примеров.

Детали — в программе.

Е.М. Дятлова

Программа семинара

Общие вопросы исчисления и уплаты налогов:

• Пени по налогам — распространение единой ставки 1/300 ЦБ на весь 2024 год!
• Актуальность отсрочки/рассрочки по уплате налогов. Обновлённый порядок их получения.
• Принятие решения об использовании амнистии по дроблению бизнеса (до 2025 года или позже).

Налог на добавленную стоимость для поставщиков и покупателей/заказчиков:

• Последствия начала применения НДС у контрагента на УСН для покупателя/заказчика. Рекомендации по изменению договоров до 2025 года и с 2025 года. Как защитить себя от требований по дополнительному взысканию НДС.
• Вычет НДС, предъявленного контрагентом на УСН по ставке 5/7%.
• Изменения для "упрощенцев". Выбор налоговой ставки, порядок уведомления.
• Разный порядок освобождения от обязанностей налогоплательщика НДС по ст.145 НК РФ при ОСН, УСН и ЕСХН. Направление уведомлений в налоговый орган.
• Применение совершенно разного порядка исчисления и вычета НДС у упрощенцев по разным составным частям объекта налогообложения (реализация, выполнение СМР, получение авансов и др.).
• НДС 0% по международным перевозкам — изменения с 01.07.2024 г.
• Изменения в подтверждении ставки 0% по услугам с 01.04.2025, новые формы реестров (обязательных и добровольных).
• Связь ставки НДС 0% по экспорту с изменениями ставок вывозных таможенных пошлин с 01.10.2023 г.
• Изменение требований к счетам-фактурам.
• Порядок исчисления и уплаты НДС налоговым агентом по сделкам с иностранцами, если сделка совершена посредником (порядок существенно изменён).

Налог на прибыль:

• Продление особого порядка признания курсовых разниц в налоговом учёте.
• Увеличение ставки налога.
• Кого не затронет увеличение ставки налога и в какой части (применение стабилизационных оговорок).
• Особенности исправления ошибок прошлых лет при изменении ставки налога на прибыль (важное ограничение).
• Особенные корректировки отложенного налога по ПБУ 18/02 на 31.12.2024 г.
• Федеральный инвестиционный налоговый вычет (новое) по отношению к сумме налога в федеральный бюджет.
• Инвестиционный налоговый вычет по отношению к сумме налога в региональный бюджет.
• Повышающие коэффициенты к первоначальной стоимости ОС.

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) и страховые взносы:

• Новые прогрессивные шкалы ставок НДФЛ.
• НДФЛ с зарплаты.
• Обязательное обособленное исчисление НДФЛ с доходов в виде РК и СН. Учёт в 1С.
• НДФЛ с дивидендов.
• НДФЛ с материальной выгоды.
• Порядок исчисления НДФЛ по совокупности налоговых баз.
• Налоговые вычеты: изменение размеров, изменение порядка применения у работодателя (документальное подтверждение).
• Правила исчисления налога для налоговых резидентов и не налоговых резидентов.
• Новые коды доходов и вычетов по НДФЛ. Изменения в формах налоговой отчётности.
• Изменения по страховым взносам, новая форма РСВ.
• Приостановка пониженных тарифов страховых взносов для резидентов ТОР/СПВ.
• Льготные тарифы страховых взносов для обрабатывающих производств.

Упрощённая система налогообложения (УСН):

• Изменения в ставках налога. Применение пониженных ставок в регионах.
• Новые лимиты, действующие с 2024 и с 2025 года.
• Отказ от применения УСН в связи с амнистией по дроблению бизнеса — варианты действий группы компаний.

Туристический налог:

• Новый налог в НК РФ (глава 33.1 НК РФ).
• В каких регионах будет введён, плательщики и др.
• Непризнание туристического налога в составе доходов/расходов.
• Форма декларации по туристическому налогу.

Имущественные налоги:

• Изменения в НК по всем имущественным налогам.
• Новые предельные ставки имущественных налогов по дорогостоящему имуществу.
• Выделение из объектов недвижимости отдельных частей для целей снижения платежей по налогу на имущество (правила БУ) — разъяснения ФНС РФ.