Услуга-практикум "Экстренное создание бюджетов и процесса "Бюджетирования"

Задачи, которые будут решены

1. Оперативно создана бюджетная, финансовая модель;
2. Оперативно созданы бюджеты по подразделениям, созданы бюджеты и прогнозы "Движение денежных средств", "Прибыли и убытки", "Балансовый лист".
3. Оперативно проведены работы по выявлению точек роста или потерь в компании заказчике.

Для кого предназначен практикум

• Собственникам и индивидуальным предпринимателям;
• Руководителей ответственных за развитие или блокирование кризисных явлений;
• Руководители и менеджеры финансовых и экономических подразделений.

Описание программы (вносятся изменения с учётом потребности Заказчика), период выполнения: 7, 14, 30 дней в зависимости от масштаба компании

Модуль 1. Подготовительная часть

Модуль 2. Создание операционной и финансовой модели

В составе рабочей группы:

• Совместное создание и опытная эксплуатация операционной модели;
• Совместное создание и опытная эксплуатация бюджетной финансовой модели.

Примечание: Драфты образцов моделей будут предложены заказчику и с учётом специфики компании выбраны для дальнейшей адаптации силами рабочей группы.

Модуль 3. Практическая часть: Создание структуры бюджетов компании

В составе рабочей группы:

• Анализ и структурирование действующей бизнес-модели, определение центров прибыли и затрат;
• Изучение методики работы с отклонениями и методики факторного управления доходами и расходами;
• Структурирование статей доходов и расходов необходимых для операционного и финансового управления, анализ на соответствие действующему учёту в компании;
• Разработка структуры бюджетов и показателей эффективности по каждому бюджету;
• Назначение бюджетов на руководителей компании.

Модуль 4: Создание функциональных бюджетов и консолидированного бюджета

В составе рабочей группы:

• Изучение и разработка методик формирования функциональных бюджетов. Утверждение методик план-фактного контроля исполнения и выявления причин отклонений;
• Рабочая группа по каждому центру ответственности формирует драфт операционных бюджетов-наполняет данными, выявляет разрывы в учётной политике или бизнес-модели;
• Рабочая группа осуществляет консолидацию операционных бюджетов в единый бюджет "Доходов и расходов" (БДиР);
• Осуществляется сценарный анализ БДиР, совместно разрабатываются решения, как увеличить прибыльность компании. Анализируются бюджетные противоречия между руководителями;
• Определяется план доработок полученной версии бюджета "Доходов и расходов";
• Рабочая группа осуществляет формирование бюджета "Движение денежных средств, операционный денежный поток" (ДДС) и бюджета "Балансовый лист в части оборотного капитала";
• Осуществляется сценарный анализ бюджета ДДС, совместно разрабатываются решения, как увеличить платёжеспособность и ликвидность компании. Анализируются бюджетные противоречия между руководителями;
• Разрабатывается и утверждается единая бюджетная программа и руководители готовят и обеспечивают защиту бюджетов по своим направлениям.

Модуль 5: Разработка с рабочей группой бюджетных стандартов, операционная часть

• Положение о бюджетном управлении;
• Положение о центрах финансовой ответственности;
• Положение о бюджетном комитете;
• Положение о системе показателей эффективности и системы мотивации;
• Регламент о бюджетном документообороте.